JL石油销售企业内部控制存在的问题及对策研究

发布时间：2023-01-25 17:38

　　自1936年美国首次定义内部控制以来,人们发现内部控制成为企业堵塞漏洞,加强管理,提高经济效益的重要措施和有效手段,越来越多的企业在实际运行中认识到了它的作用。随着时间的推移,内部控制在现代企业的管理中已经成为了不可或缺的部分,它能够促进企业经营活动的自我调节,保证企业经营活动的合理性。同时也使得企业各部门相互制衡和约束,以一个稳定的、良好的状态开展工作。内部控制是社会经济发展的必然产物,它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要而不断丰富和发展。以JL石油销售内部控制情况为例,对石油销售企业内部控制有一个更完善的了解和认知,使石油销售企业内部控制对实际发生的情况有更为直接、清晰的应对,使内部控制更加具有实用性。本文以JL石油销售企业内部控制情况为例,介绍内部控制五大要素在该企业的现实状态,以及在运行过程中出现的问题。通过分析这些问题产生的具体原因,结合企业实际状况有针对性的提出相应的对策。包括对内部环境存在的人力资源政策不够完善的问题,提出的制定以人为本的科学管理理念、让人力资源参与到企业战略中来、建立员工激励机制的对策。对风险评估存在的无应对风险方法的状况提出加强对风险评估的认识、... 

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摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
    1.1 研究背景与研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
        1.2.3 研究现状评价
    1.3 论文研究框架
    1.4 研究方法
第2章 相关基本概念
    2.1 内部控制的概念及流程
        2.1.1 内部控制的概念
        2.1.2 内部控制的流程
        2.1.3 内部控制的关键要素
第3章 JL石油销售企业内部控制的现状
    3.1 内部环境现状
        3.1.1 组织架构方面
        3.1.2 发展战略方面
        3.1.3 人力资源方面
    3.2 风险评估现状
    3.3 控制活动现状
        3.3.1 授权方面
        3.3.2 审核批准方面
        3.3.3 经营成果分析方面
        3.3.4 绩效考核方面
    3.4 信息与沟通现状
        3.4.1 信息收集处理和传递的及时性方面
        3.4.2 反舞弊机制的健全性方面
        3.4.3 财务报告的真实性方面
    3.5 内部监督现状
        3.5.1 持续监督方面
        3.5.2 独立评估方面
        3.5.3 整改措施方面
第4章 JL石油销售企业内部控制存在的问题及原因
    4.1 内部环境存在的问题及原因
        4.1.1 内部环境存在的问题
        4.1.2 内部环境存在问题的原因
    4.2 风险评估存在的问题及原因
        4.2.1 风险评估存在的问题
        4.2.2 风险评估存在问题的原因
    4.3 控制活动存在的问题及原因
        4.3.1 控制活动存在的问题
        4.3.2 控制活动存在问题的原因
    4.4 信息与沟通存在的问题及原因
        4.4.1 信息与沟通存在的问题
        4.4.2 信息与沟通存在问题的原因
    4.5 内部监督存在的问题及原因
        4.5.1 内部监督存在的问题
        4.5.2 内部监督存在问题的原因
第5章 完善JL石油销售企业内部控制的对策
    5.1 完善内部环境的对策
        5.1.1 完善人才培养机制
        5.1.2 提高人力资源工作活力
        5.1.3 关注员工心理健康
        5.1.4 完善员工激励机制
    5.2 完善风险评估的对策
        5.2.1 完善对风险评估规章制度
        5.2.2 建立风险应对数据库
        5.2.3 建立风险问责机制
    5.3 完善控制活动的对策
        5.3.1 业绩类考核指标方面
        5.3.2 效益类考核指标方面
        5.3.3 服务类考核指标方面
        5.3.4 控制类考核指标方面
    5.4 完善信息与沟通的对策
        5.4.1 完善制度建设
        5.4.2 完善群众基础
        5.4.3 完善企业应用系统
        5.4.4 完善投诉反馈程序
    5.5 完善内部监督的对策
        5.5.1 提高执行人员能力
        5.5.2 获得企业经理支持
        5.5.3 动员企业员工力量
结论
参考文献
个人简介
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]中美企业内部控制法律规范比较分析——以《萨班斯法案》和《企业内部控制基本规范》为例[J]. 张凡.  法治社会. 2016(04)
[2]如何发挥绩效考核对薪酬管理的作用[J]. 马俊英.  企业改革与管理. 2016(02)
[3]事业单位内部控制的问题与对策[J]. 吴燕.  大连民族学院学报. 2015(06)
[4]物业企业内部控制有效实施的途径探析[J]. 项峥.  财经界(学术版). 2015(21)
[5]内部控制、法治环境与守法企业公民[J]. 杨道广,陈汉文.  审计研究. 2015(05)
[6]企业财务核心竞争力问题研究[J]. 王玲玲.  财会学习. 2015(12)
[7]现代内部审计控制职能转型的必然[J]. 林红.  新经济. 2015(26)
[8]内部控制理论与实务研究——以银广厦公司财务造假事件为例[J]. 夏泽.  商场现代化. 2015(24)
[9]如何加强企业内部控制[J]. 于思强.  企业改革与管理. 2015(13)
[10]浅析内控体系的反舞弊机制[J]. 杨向凌.  经营管理者. 2015(17)

硕士论文
[1]BX食品股份有限公司内部控制问题研究[D]. 冯振伟.郑州大学 2014
[2]石油销售企业内部控制执行问题的研究[D]. 韩瑞元.东北师范大学 2012
[3]我国高校内部控制体系构建研究[D]. 王晓莉.山东科技大学 2011
[4]内部控制若干问题研究[D]. 宋环环.厦门大学 2008



本文编号：3731621