TRT医药公司存货内部控制问题研究

发布时间：2023-04-17 05:24

　　近20年来,随着我国医疗体制改革的深化,医药企业发展迅速。但与此同时,带量集采政策趋于常态,医保控费政策不断推进,导致行业间的竞争不断加剧。另外,上游中药材的稀缺导致其议价空间变大,进一步压缩了医药企业的利润空间。在此背景下,有效管理体制机制、健全的内部控制体系对企业的生存发展至关重要。目前中国有些企业的内部控制制度还不够完善,很多企业虽然制定了公司的内部控制制度,但是往往执行不到位,限制了企业的发展。另外,以往的研究涉及中药制药企业的比较少,因此,对中药制药企业的内部控制制度进行深入研究具有重要的现实意义。论文选取了具有代表性的中药制造企业TRT医药公司为研究对象,探究更加适合中药材存货的内部控制制度,来提高企业的生产运营效率。论文首先主要对论文的研究背景和意义进行了介绍,并梳理了国内外关于内部控制的文献。然后对相关的理论和概念进行了阐述,为论文的后续研究提供支撑。其次,论文对公司的基本情况以及存货内部控制现状进行了分析,并重点分析了与存货管理效率直接相关的控制活动,最后,论文结合公司现状及存货特点构建了存货内部控制评价体系,发现了存货内部控制的薄弱环节,并对薄弱环节展开了深入的分析...

【文章页数】：70 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和研究意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状及评述
        1.2.1 国外有关研究现状
        1.2.2 国内有关研究现状
        1.2.3 文献述评
    1.3 研究内容与研究方法
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
    1.4 创新之处
第2章 相关概念及理论基础
    2.1 内部控制的相关概念界定
        2.1.1 内部控制的概念
        2.1.2 内部控制五要素
    2.2 存货内部控制的理论基础
        2.2.1 供应链管理理论
        2.2.2 成本控制理论
        2.2.3 委托代理理论
第3章 TRT医药公司存货内部控制现状
    3.1 TRT医药公司的基本情况介绍
        3.1.1 TRT医药公司背景
        3.1.2 TRT医药公司经营情况
        3.1.3 TRT医药公司存货基本情况
        3.1.4 TRT医药公司存货特征
    3.2 TRT医药公司存货内部控制现状分析
        3.2.1 内部控制环境现状分析
        3.2.2 风险评估现状分析
        3.2.3 控制活动现状分析
        3.2.4 信息与沟通现状分析
        3.2.5 内部监督现状分析
第4章 TRT医药公司存货内部控制评价
    4.1 TRT医药公司存货内部控制评价体系的构建
        4.1.1 评价指标的选取
        4.1.2 调查问卷的信度和效度分析
        4.1.3 层次分析法确定指标权重
        4.1.4 模糊综合评价法进行内部控制评价
    4.2 TRT医药公司存货内部控制评价结果及问题分析
        4.2.1 存货内部控制活动不规范
        4.2.2 存货内部控制环境相对薄弱
        4.2.3 内部控制缺乏有效的监督机制
        4.2.4 企业内部信息沟通不畅
第5章 TRT医药公司存货内部控制的优化建议
    5.1 加强存货各个环节控制活动管理
        5.1.1 制定科学的采购制度
        5.1.2 建立完善的供应商考评机制
        5.1.3 完善存货验收入库控制措施
        5.1.4 完善仓储保管制度
    5.2 优化内部控制环境
        5.2.1 重视企业文化建设
        5.2.2 提升员工的专业能力和职业道德素养
    5.3 完善存货内部控制监督制度
        5.3.1 建立健全存货内部控制监督机制
        5.3.2 完善存货内部控制评价机制
    5.4 加强内部沟通与信息化平台建设
        5.4.1 加强各部门之间的沟通与协调
        5.4.2 加强公司信息化平台建设
第6章 结论
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足
参考文献
附录A TRT医药公司存货内部控制指标权重调查问卷
附录B TRT医药公司存货内部控制调查问卷
致谢



本文编号：3792661