YR建筑公司采购业务内部控制优化研究

发布时间：2023-06-05 05:47

　　建筑业作为国家五大支柱产业之一,随着“一带一路”倡议的发展契机,建筑业正逐渐走向规模化、创新化。建筑施工企业通过项目施工实现利润,而材料采购业务的管理质量直接影响其施工效果,因此材料采购业务在建筑施工企业的经营中,占据着举足轻重的位置,是企业内部控制的关键环节。然而,目前对建筑施工类企业内部控制的研究大多集中在内部控制制度改革、财务风险管理和成本控制等方面,全面系统分析采购业务风险及其内部控制的研究较少。本文以YR建筑公司为例,深入分析采购业务面临的风险以及目前内部控制存在的问题,对问题的成因进行分析,并针对成因提出完善内部控制的对策。本文运用文献研究法,就建筑企业采购业务内部控制的相关研究进行回顾,归纳总结该环节通常面临的风险及其内部控制手段;通过对YR公司现状的了解,运用流程图法,总结出该公司采购业务面临的主要风险点和关键控制措施。然后,本文通过对公司管理层和基层员工发放调查问卷、正式和非正式访谈、实地观察和询问等方式,了解企业采购业务内部控制的设计和执行情况,从内部控制五要素的角度对该公司采购业务内部控制进行了问题分析,发现YR公司存在管理层对内部控制不够重视、组织机构和人员晋升...

【文章页数】：96 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    第一节 研究背景和研究意义
        一、研究背景
        二、研究意义
    第二节 国内外研究现状
        一、内部控制的相关研究
        二、采购业务内部控制研究
        三、建筑企业采购业务内部控制研究
        四、国内外研究评述
    第三节 研究思路与研究方法
        一、研究思路及内容
        二、研究方法
        三、技术路线
    第四节 创新点和贡献
第二章 相关概念及理论基础
    第一节 相关概念界定
        一、内部控制
        二、采购业务
        三、采购业务内部控制
    第二节 采购业务内部控制相关理论
        一、供应链管理理论
        二、风险管理理论
        三、内部控制系统论
第三章 YR公司采购业务现状及其主要风险和关键控制点分析
    第一节 YR公司概况
        一、YR公司简介
        二、YR公司采购业务简介
    第二节 采购业务主要风险及关键控制点分析
        一、采购业务基本流程
        二、采购业务主要风险及关键控制点分析
        三、材料采购风险矩阵
第四章 YR公司材料采购业务内部控制存在的问题及原因分析
    第一节 调研方法介绍
        一、实地调研法
        二、实地访谈法
        三、调查问卷
    第二节 内部控制存在的问题分析
        一、内部环境方面
        二、风险评估方面
        三、控制活动方面
        四、信息与沟通方面
        五、内部监督方面
    第三节 内部控制存在问题的原因分析
第五章 YR公司采购业务内部控制优化方案设计
    第一节 改善内部环境
        一、高层领导应积极培育企业的风险文化
        二、完善人力资源内部控制
        三、完善绩效考评机制
        四、完善企业组织结构、职责安排和议事规则
    第二节 完善材料采购风险评估体系
        一、目标设定
        二、风险识别
        三、风险分析
        四、风险应对
    第三节 完善采购业务控制活动
        一、完善供应商管理内部控制
        二、规范采购方式的选择
        三、优化合同管理内部控制
        四、完善验收管理控制制度
        五、变更对外付款的关键控制措施
    第四节 加强内外部的信息沟通
        一、健全内外部信息沟通渠道
        二、加快信息化建设
    第五节 完善内部监督机制
        一、完善内部控制监督制度
        二、明确内部审计的职责权限
第六章 研究结论、启示和不足
    第一节 研究结论
    第二节 研究启示和不足
        一、研究启示
        二、研究不足
参考文献
攻读学位期间的研究成果
附录 (一)
附录 (二)
附录 (三)
致谢



本文编号：3831803