基于价值链的F公司现金流管理问题研究

发布时间：2025-02-09 15:40

　　现金流贯穿公司经营发展的各个环节,公司的战略发展与运营离不开资金的支撑。传统的现金流管理较为注重公司内部的财务状况,但公司作为独立的个体连接上下游企业共同作用于市场,相关的外部企业同样会对其运营产生影响。受现金流管理需求影响的推进,目前的研究将价值链理论与现金流管理进行结合,不仅对企业内部价值活动的资金运转进行分析,而且对上下游企业作用于企业的资金影响进行分析,使得企业的现金流管理涉及面更广,能够对企业价值增值环节的现金流实现针对性地分析与调整,有效实现企业价值增值最大化的目标。F公司作为国内领先的电磁屏蔽及导热解决方案服务商,要在竞争激烈的消费电子行业中通过资源的合理分配实现高性能低成本的竞争优势,就要对企业的现金流进行科学管理。本文以价值链的视角对F公司的现金流管理进行分析,提出了结合价值链环节加强现金流管理的建议。论文首先介绍了研究背景、目的及意义,并且梳理了国内外关于价值链及现金流管理的相关研究资料;其次阐述了价值链的相关概念,将现金流与现金流管理的概念进行区分,详细介绍基于价值链的现金流管理的应用内容,简单了解F公司的基本业务状况及所处的行业背景,对近6年的投资、经营、筹资活动...

【文章页数】：70 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图1.1研究框架图

本文研究内容包含5部分,首先介绍选题思路及意义等,然后阐述相关基础理论作为支持,之后介绍研究对象的背景情况,再着重分析案例企业并提出问题,最后提出建议解决问题,研究框架如图1.1所示:本章对价值链、现金流管理及基于价值链的现金流管理相关概念和理论进行介绍,为下文的具体公司研究提供....

图3.1 F公司2016-2021营业收入与利润对比图

将营业收入与净利润的数据绘制成折线图,一方面体现变动趋势,另一方面可以明确反映二者的差值变动,如图3.1所示。图3.1中公司的净利润的增长并未达到营业收入增长的同等水平线,营业收入在19年后增速放缓但也在逐步增长,但净利润的涨幅较小且19年后开始下降,至2021年净利润出现负值,....

图3.2 F公司投资活动现金流入流出额对比图

由图示3.2中F公司2016-2021年投资活动现金流入流出的对比可以看出投资活动现金流入均低于投资活动现金流出,且二者差额逐步增大,2019年相距最远,投资活动产生的现金流量净额为-79321.09万元。投资活动净流量均为负,企业不断扩大经营规模,并拓宽企业在新能源汽车及光伏逆....

图3.3 F公司筹资活动现金流入流出金额对比图

将筹资活动现金流入流出额绘制成折线图3.3反映其变动趋势。由图3.3可知筹资活动产生的现金流净额变动趋势与筹资活动现金流入流出趋势相同且全部为正值,说明了企业的外部筹资能力较强,可以筹集到大量资金为企业的经营提供良好的支持,也为企业的进一步扩大发展打下了基础。但2021年筹资现金....

本文编号：4032470