红都集团风险管理框架下内部控制体系的完善

发布时间：2017-06-21 18:10

  本文关键词：红都集团风险管理框架下内部控制体系的完善，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近几年,财务舞弊案件频频发生,从法国兴业银行、日本东芝公司一直到我国的绿大地、新大地、獐子岛等,内部控制在现代组织管理架构中已渐渐占据主要地位,为企业可持续发展、茁壮成长提供保证。经过多年管理经验表明,内部控制是任何工作的起点,只有拥有完善的内控,才能够控制风险,减少不确定性对企业造成的影响。正所谓“得控则强,失控则弱,无控则乱”,正体现出内部控制防范风险的重大意义。2002年,美国《萨班斯-奥克斯利法案》率先要求各企业对内部控制制度进行披露,要求管理层针对与财务报告相关的内部控制进行自我评估,要求内部审计师对评估进行认证和报告。自此,人们对内部控制与风险管理的认识逐渐深入,世界各国纷纷制定相关政策,2006年6月,国资委发布《中央企业全面风险管理指引》,对内部控制、全面风险管理工作的相关内容等进行了明确阐述。本文按照五部委2010年联合发布的18项内部控制应用指引,从定义、要素、发展阶段等方面对内部控制、风险管理进行系统梳理,并对二者之间的关系进行了探讨,认为建立风险管理框架下的内部控制体系已经迫不容缓;然后以红都集团为例,对高端订制服装行业进行SWOT分析,了解红都集团的内部控制现状以及其业务环节的关键风险点;最后,在有效借鉴红都集团经验的基础上,针对控制环境、采购销售等业务活动、人力资源、文化建设等全方位进行内控完善,使企业能够拥有一个良好的内控体系,确保各项工作正常运行。
【关键词】：红都集团内部控制 风险管理 体系建设
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.86
【目录】：

• 摘要7-8
• Abstract8-10
• 1 引言10-18
• 1.1 研究背景和研究意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 内部控制研究现状11-15
• 1.2.1 国外内控研究现状11-13
• 1.2.2 国内内控研究现状13-15
• 1.3 论文内容与研究方法15-16
• 1.3.1 研究内容15-16
• 1.3.2 研究方法16
• 1.4 本文的创新与不足16-18
• 1.4.1 本文的创新点16-17
• 1.4.2 本文的不足17-18
• 2 风险管理与内部控制基础理论18-25
• 2.1 风险管理基础理论18-20
• 2.1.1 风险管理的内涵18
• 2.1.2 风险管理的要素18-19
• 2.1.3 风险管理的发展19-20
• 2.2 内部控制基础理论20-23
• 2.2.1 内部控制的内涵20-21
• 2.2.2 内部控制的要素21
• 2.2.3 内部控制的发展21-23
• 2.3 风险管理与内部控制的关系23-25
• 2.3.1 在风险管理框架下建立内部控制24
• 2.3.2 良好的内部控制能够确保全面风险管理有效运行24-25
• 3 红都集团内部控制现状分析25-37
• 3.1 红都集团公司简介25
• 3.2 服装订制行业环境分析25-29
• 3.2.1 服装订制宏观环境分析25-28
• 3.2.2 红都集团五力模型分析28-29
• 3.3 红都集团风险管理框架下内部控制的现状和问题29-37
• 3.3.1 内部环境29
• 3.3.2 目标设定29-30
• 3.3.3 事项识别30
• 3.3.4 风险评估30-34
• 3.3.5 风险应对34
• 3.3.6 控制活动34-35
• 3.3.7 信息与沟通35
• 3.3.8 内部监督35-37
• 4 风险管理视角下红都集团内部控制体系建设37-41
• 4.1 基于风险管理思想建设内部控制体系的必要性37
• 4.1.1 内部控制体系建设是国家对于中央企业管理的要求37
• 4.1.2 内部控制体系建设是获得核心竞争力的必然要求37
• 4.1.3 内部控制体系建设是企业自身发展的必经之路37
• 4.2 风险管理框架下建设红都集团内部控制体系37-41
• 4.2.1 基于风险管理内部控制体系建设的目标37-39
• 4.2.2 风险管理框架下内部控制体系建设的原则39
• 4.2.3 风险管理框架下内部控制体系建设的基本要求39-41
• 5 基于红都集团内部控制提出建设性建议41-48
• 5.1 内部环境建设41-43
• 5.1.1 健全组织架构的设计41-42
• 5.1.2 完善发展战略42
• 5.1.3 完善人力资源管理42
• 5.1.4 加强文化建设42-43
• 5.2 风险评估建设43
• 5.3 控制活动建设43-47
• 5.3.1 采购业务43-44
• 5.3.2 销售业务44-47
• 5.4 信息与沟通建设47
• 5.5 监督机制建设47-48
• 6 结论48-49
• 致谢49-50
• 参考文献50-53

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  本文关键词：红都集团风险管理框架下内部控制体系的完善，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：469504