贷款损失准备计提、管理动机与商业银行顺周期性——基于中国上市银行的实证研究

发布时间：2018-06-26 12:56

  本文选题：贷款损失准备 + 相机决策型计提　； 参考：《财经论丛》2014年07期

【摘要】：按照管理动机将贷款损失准备计提行为区分为非相机决策与相机决策两种类型,选取2003-2012年中国上市银行数据,采用动态面板数据模型实证分析贷款损失准备计提对银行信贷的影响。结果表明,商业银行贷款损失准备计提存在显著的顺周期性特征,其中非相机决策型计提的影响处于主导地位,收入平滑动机与信号显示动机对商业银行顺周期性的缓释作用有限,应基于预期损失模型建立逆周期性贷款损失准备制度。
[Abstract]:According to the management motivation , the credit losses are divided into two types of non - camera decision making and camera decision - making , and the effect of loan loss preparation on bank credit is analyzed by using dynamic panel data model .
【作者单位】： 广东财经大学金融学院;中国银行广东省分行风险管理部;
【基金】：国家自然科学基金资助项目(71273066) 教育部人文社会科学基金一般项目(13YJA790145) 广东省哲学社会科学“十二五”规划青年项目(GD11YYJ06)
【分类号】：F832.33

【参考文献】

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【共引文献】

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本文编号：2070455