基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究

发布时间：2021-03-16 16:14

商业银行本质上是经营风险的企业，必须在保证资金流动性和安全性的前提下追求盈利目标，为此我们有必要在绩效评价中充分考虑风险因素。商业银行一般通过计提损失准备金覆盖可预期的损失，而对于未预期损失，则需要一定的经济资本量来弥补。通过引入经济资本，商业银行能够较好地解决风险和收益匹配的问题，充分发挥了资本抵御风险和创造价值的功能，在商业银行绩效管理中发挥着越来越重要的作用。然而，引入经济资本进行绩效评价，目的并不是规避风险，而是凭借先进的风险度量和调整技术，准确估计出不同的业务可能导致的非预期损失，用风险重构利润，得出真实的收益水平，进而指导商业银行的业务决策和经营管理。本文首先对国内外商业银行绩效评价研究现状及理论基础进行了简单梳理，着重分析了目前我国商业银行绩效评价存在的不足，结合国外商业银行先进的管理理念、国内风险防范和业务发展的需要以及相关政策规定，讨论了在我国商业银行绩效管理中引入经济资本的必要性和可行性。其次，对经济资本管理框架的主要内容：经济资本的计量、经济资本的分配和基于风险调整的绩效评价（RAPM）进行了深入分析。在此基础上，选取了十家商业银行2004~2011年的统计数据，以风险调整后的资本收益率（RAROC）指标为例，通过RAROC指标的计量、与传统绩效评价指标的比较分析，研究了经济资本在我国商业银行绩效评价中的应用途径，及其优势与局限性。最后，通过建立多元线性回归模型，采用加权最小二乘法（WLS）研究商业银行规模、风险控制能力、业务结构等因素对RAROC指标的影响，探讨提高我国商业银行经营绩效的思路和方法。
【学位授予单位】：云南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F831.2

文章目录

摘要

Abstract

第一章导论

第一节选题的背景及意义

第二节国内外相关研究综述

一、国外绩效评价研究综述

二、我国绩效评价研究综述

第三节论文结构安排和创新点

一、论文的结构安排

二、论文创新点

第二章商业银行绩效评价相关理论概述

第一节绩效与绩效评价的基本概念

一、绩效

二、绩效评价

第二节商业银行主要的绩效评价方法

一、传统的财务评价方法

二、杜邦分析法

三、经济增加值法

四、平衡计分卡法（BSC）

第三章在绩效评价中引入经济资本管理的研究

第一节经济资本相关理论概述

一、经济资本与账面资本、监管资本

二、经济资本的计量与分配

第二节建立以经济资本理念为核心的绩效评价

一、在绩效评价中引入经济资本的必要性分析

二、基于风险调整的绩效评价 RAPM 模型

三、 RAROC 在绩效评价中的应用

四、 RAROC 在绩效评价中的优势

五、 RAROC 指标的局限性分析

第三节经济资本在商业银行绩效评价的应用现状

第四章 RAROC 指标在商业银行绩效评价中的实证分析

第一节我国商业银行 RAROC 的测算

一、风险度量函数 VaR 和 TailVaR 的选择

二、数据来源与相关假设

三、 RAROC 指标的度量

第二节我国商业银行 RAROC 驱动因素的实证分析

一、驱动因素的选择与变量说明

二、实证模型的建立

三、回归结果的分析

第三节提高我国商业银行绩效的对策探讨

第五章结语

第一节论文所做工作和主要结论

第二节有待进一步研究的问题

参考文献

致谢

攻读硕士学位期间发表的科研成果目录及

【参考文献】