财务共享模式下XX证券公司内部稽核研究

发布时间：2020-06-08 22:00

【摘要】：证券公司作为我国资本市场中最重要、最具影响力的中介机构,其生存状况和发展程度直接影响到我国资本市场的健全和发展。但由于我国证券业自身发展的时间不长,证券业相关法律、法规的一些条款或规定还有待完善,加上许多证券公司对内部稽核监督工作的重视程度不够,使得我国证券公司违规行为已成为普遍现象。因此,为规避相关风险,证券公司必须建立一套行之有效的、严密的内部稽核监控体系。该稽核监控系统必须要目标明确,在节约人力和管理成本的同时能及时发现公司的错误和违规行为。本文以如何加强对下属营业部等业务部门的内部稽核监管为基本出发点,从XX证券公司的组织架构、财务管理模式、内部稽核方式等方面着重分析了目前XX证券公司财务管理体系的现状,指出了存在的问题,并针对性地提出了解决问题的方案。阐述了建立“财务共享服务模式”和加强内部稽核工作的必要性,同时还提出了建立“内部稽核自动化”系统的管理思路:改变目前XX证券公司以手工稽核、以现场稽核为主导的状况,建立财务共享服务中心,实现全公司财务集中管理和财务信息的集中,并通过实现“内部稽核自动化”实现对下属营业部等业务部门的所有管理和监督,以达到控制公司经营风险,降低管理成本,提高工作效率的目地。同时本文还从从技术层面上探讨了建立“内部稽核自动化”系统的可行性,从整体上对XX证券公司内部稽核工作进行了较为全面而深入的探讨。证券公司从事的是复杂而充满风险的金融活动,所以必须建立一套行之有效的、科学的内部稽核体系,目的是防范风险,纠正违规,加强内控,自我保护。而建立在财务共享服务模式基础上的内部稽核的自动化系统,正能满足这一需要,它不仅减轻了稽核部门的工作负担,在改进了稽核人员的工作方式的同时还提高了稽核结果的可靠性和实用性,对于证券公司有效防范经营风险具有重要意义。
【图文】：

证券公司,内部组织结构

2.1.2 内部组织架构图 2-1 xx 证券公司内部组织结构图由图 2-1 XX 证券公司内部组织结构图可看出该公司是跨区域经营的金融企业，旗下共有 14 家证券营业部分布在全国各大城市。同时还设有计划财务部负责全公司的财务核算工作，稽核风控部负责公司的内部稽核工作。

共享服务中心,财务,共享服务,平台

（11）2010 年 3 月, 原财务系统全面停用,全公司的财务共享服务中心的建立已基本完成，运行状况良好。3.4 财务共享服务平台和日常业务流程3.4.1 财务共享服务平台财务共享服务中心的建立，并非由财务部门主动发起，，而是随着公司的发展和管理变革而产生。随着 XX 证券公司日益增多的业务类型，业务部门也在不断增加，而众多业务部门的财务机构使公司的财务人员与管理费用快速膨胀。由此导致财务效率降低、设备投资重复、内控风险激增，总部统一协调财务越来越困难。此时，企业在变革中寻求突破的结果，就是财务共享服务的源起[16]。
【学位授予单位】：电子科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.39

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