国有商业银行内部控制现状、问题与对策研究

发布时间：2020-08-09 16:57

【摘要】： 商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制作为一种最直接、最有效的风险防范机制,是提高商业银行核心竞争力,保持银行体系稳健运行的关键所在。近年来,尽管我国国有商业银行系统在内部控制建设方面采取了一系列的措施,各行的内控制度不断完善,内控能力有所增强,但金融大案、要案仍时有发生,这集中的反映了商业银行的内部控制和风险管理薄弱这一现状,充分暴露出我国国有商业银行内部控制管理中仍存在着大量的不安全因素。这些风险的产生,直接威胁到我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩序的稳定。因此,深入研究国有商业银行内部控制的问题、剖析其背后的成因对我国国有商业银行乃至整个中国银行业具有极其重要的现实意义。本研究以审计学、经济学、货币银行学等理论为指导,汲取国有商业银行内部控制理论研究的前沿成果,采用实证分析和归纳分析相结合的方法,以国有商业银行内部控制的现状、问题与对策为主线,参照内部控制系统的五个要素,全面的分析和阐述了国有商业银行内部控制存在的问题,并对造成国有商业银行内控缺陷的原因进行了分析。最后,在借鉴花旗银行、汇丰银行、德意志银行内部控制的经验基础上,提出了完善我国国有商业银行内部控制的对策。研究认为：完善的内控制度只有在良好的金融生态环境中才能充分发挥作用,有效的防范风险。因此,加强商业银行内部控制研究,不应仅仅局限于独善其身,我们不仅仅要完善内控体系,更要为内控体系的运行提供一个良好健康的金融生态环境。只有内部控制制度建设和金融生态环境建设齐头并进,国有商业银行才能实现提高内部控制效果,增强自身风险防范能力和市场竞争力的最终目的。
【学位授予单位】：江苏大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：F832.2

【引证文献】