中国中小企业动产担保融资问题研究

发布时间：2020-10-13 02:21

　　 动产作为价值体在经济运行过程中所发挥的融资作用,一直不如不动产被人们所熟识,这主要是由动产自身的经济特性及担保制度所决定的。动产自古代社会起就一直发挥着融资的重要作用,但所涉及的金额小且程序简单,可以满足人们日常生活中对于小额融资以及操作简单的要求。随着社会经济的发展,动产在规模上已显示出不断扩张之势,如果能够使动产资源成为一种融资渠道,可以帮助拥有动产的企业拓宽融资路径,也可以使商业银行找到新的信贷增长点,这将会对中国经济发展产生促进作用。目前中国的动产担保融资发展较为缓慢,各商业银行针对动产担保推出许多新的贷款品种,但是如何真正的使中小企业沉积的优良动产转化为融资担保品仍然需要理论和实践的探讨。 中国中小企业是中国经济可持续发展的动力源泉,中国中小企业在中国企业界数量上占据绝对优势,占中国企业总量的90%,工业总产值占比40%,新增和创造80%左右的就业机会。但是,占据如此重要社会地位的中小企业在融资问题上面一直扮演着一个弱者的角色,这就是全世界中小企业共同面临的问题——融资困境。中小企业所取得的金融支持仅占信贷资源的20%,完全无法适应中小企业生产技术上对资金的需求,导致很多中小企业空有良好的技术和愿景,却无法进一步发展。目前,中国各地政府纷纷采取措施,鼓励商业银行重视中小企业资源优势,将中小企业信贷业务作为银行信贷业务新的增长点。其中动产担保融资便是一个良好的机会,商业银行可以通过寻找发展前景良好的中小企业,为其有可预见现金流的动产提供担保贷款,使中小企业所拥有的优良动产真正动起来,为中小企业融资服务。 文章分为六个部分。第一部分是绪论,介绍论文的研究背景和意义,并提出论文的结构安排及创新和不足之处;第二部分提出中小企业动产担保融资的概念界定、介绍相关理论基础和文献综述;第三部分提出通过完善动产担保融资解决中国中小企业融资困境;第四部分分析中国中小企业动产担保融资存在的难点;第五部分是对国外动产担保融资经验的介绍,并希望从中得到启示,以此来解决中国动产担保融资问题;第六部分是针对目前中国的金融体制及贷款体系,提出制度及机构建设方面的建议和构想,为中小企业动产担保融资构建一个合理的融资体系。
【学位单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2011
【中图分类】：F832.4;F276.3
【部分图文】：

思元山在文章《我国中小企业动产担保融资研究》中选取沪深两市上市的中小企业，对其应收账款的数量和质量进行汇总分析。本文借鉴该文章中的数据，对中国中小企业拥有的应收账款量进行说明。由于文章是通过选取企业年报数据进行汇总分析，时间的选取上截止到 2010 年 3 月。选取的 100 家样本企业涵盖了中小企业分布的各行各业，包括机器制造业，100 家样本中占比 15.53%；房地产业，占比11.65%；生物制药业，占比为 10.68%①。通过对中国统计年鉴和100家中小企业2009-2010年报数据进行统计分析可知2008 年中国上市中小企业应收账款年末平均余额为 65011.03 万元，2009 年中小企业应收账款年末平均余额比 2008 年高出 31 个百分点，达到 85365.51 万元②。可见中国中小企业应收账款增长率很快。见图 2-2

图 2-3 分行业中小企业应收账款通过对 100 家样本企业的年报进行整理，发现有大约 50 家企业的一年期款占全部应收账款比重超过 90%。通过对这些企业 2008-2009 年年报的整理分 2009 年一年期应收账款余额为 6918146.53 万元，占应收账款余额的比重达2.44%，比 2008 年的 91.81%上升了 1 个百分点①。由以上数据可知上市中小有相当一部分企业资金需求形式为短期流动性资金，中小企业的短期流动资多为企业由于资金周转不足导致的生产性资金需求，因此就单独一家企业而规模小且融资频繁。企业利用应收账款融资保持了资金的连续性。对银行而收账款是最接近现金的资产形式，以此作为质押品发放贷款风险较小。见图

图 2-3 分行业中小企业应收账款通过对 100 家样本企业的年报进行整理，发现有大约 50 家企业的一年期应款占全部应收账款比重超过 90%。通过对这些企业 2008-2009 年年报的整理分 2009 年一年期应收账款余额为 6918146.53 万元，占应收账款余额的比重达2.44%，比 2008 年的 91.81%上升了 1 个百分点①。由以上数据可知上市中小企有相当一部分企业资金需求形式为短期流动性资金，中小企业的短期流动资金多为企业由于资金周转不足导致的生产性资金需求，因此就单独一家企业而言规模小且融资频繁。企业利用应收账款融资保持了资金的连续性。对银行而言收账款是最接近现金的资产形式，以此作为质押品发放贷款风险较小。见图 2
【参考文献】

相关期刊论文 前10条

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相关硕士学位论文 前3条

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本文编号：2838599