HM证券营业部内控管理改进对策研究

发布时间：2022-01-04 04:26

　　随着我国金融体系的逐渐完善,证券行业呈现出了快速发展的态势,但在其发展过程中,由于企业对内部控制认识模糊,部分证券公司仍然未能够在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束,企业内部机制不健全,风险严重失控的个案频频发生。证券公司应审慎经营,强化内部约束,加强内部控制,建立稳健而高效的运营体制。在我国证券行业竞争不断加剧的大环境下,任何一家证券公司要想占据竞争优势、实现企业盈利的目标,都必须要建立完善的内控管理机制作为保障。本文主要运用问卷调查法、案例分析法和COSO内控体系分析法,研究、分析HM证券营业部内控管理问题,提出相应的改进对策,为全面提升HM证券营业部内控管理水平和核心竞争力提供内控管理依据。文中,首先对证券营业部合规管理研究的背景、意义、国内外研究现状、相关概念以及理论进行了概述,然后分析了HM证券营业部内控管理现状、存在的问题及其原因,进而从全面风险管理和COSO内部控制体系框架的角度,提出HM证券营业部内控管理改进方案。研究结果显示,HM证券营业部内控管理方面主要存在着诸如内控管理环境薄弱、内控管理风险识别与评估机制不健全、内部控制活动缺乏针对性、信息沟通与反馈不... 

【文章来源】：华侨大学福建省

【文章页数】：61 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

证券公司内部控制“五要素”图

首先，内控管理组织文化建设问题突出。HM 证券营业部内控管理属于全面性管理，必须要以建立完善的组织文化作为保障，然而，该公司目前存在着诸如内控管理文化相对缺失、管理文化建设滞后于营业部各项金融业务开展的需求，再加上未能够足够重视合规管理文化建设，致使 HM 证券营业部内控管理文化环境相对薄弱。其次，内控管理专业人才比较匮乏。HM 证券营业部内部控制的实施，必须要由专业的人才作为保障。调查结果显示，HM 证券营业部之所以在内控管理方面存在前文中的诸多问题，这与 HM 证券营业部缺乏专业的人才有着直接的关系。关于 HM 证券营业部专业人才情况调查结果如下图所示：

第3章HM证券营业部内控管理现状分析23竞争的现实情况下，部分公司管理层倾向于将发展业务、增加营业收入以及利润总额等作为最为主要的考核指标，营业部业务绩效考核的重点也就是集中在这几个方面，忽视了对金融业务安全性、金融资产质量的考核管理，监督管理被弱化的情况比较突出，这间接反映出了HM证券营业部内控监督管理不到位的问题比较突出，缺少了来自系统外部的监督，内部监督又形同虚设，最终必然会导致HM证券营业部内控管理出现各种各样的问题。3.3HM证券营业部内控管理存在问题原因分析3.3.1内控管理意识不强对于HM证券公司来说，要提升内控管理的质量与效率、促进营业部内控管理目标的实现，必须要增强内控管理意识、树立先进的内控管理理念，然而从调查结果来看，HM证券公司存在着内控管理理念滞后、意识不强的问题，这是导致HM证券营业部内控机制存在前文所述各类问题的重要原因之一。比如，受到业绩激励、经营压力等因素的影响，HM公司证券营业部部分管理人员、员工故意采取规避内控管理方式甚至于“无视”管理规定而进行业务操作，导致出现了各种违法违规行为，营业部面临的合规管理风险的威胁变大，这就对HM证券营业部的发展造成了不利影响。图3.2HM证券营业部内控管理意识调查分析图由图3.2可知，在197名被试者中，选择“不同意”、“非常不同意”内控管理意识强的人数分别由45人、35人，合计占比为40.61%，由此可见，HM证券


本文编号：3567658