A商业银行内部控制建设应用研究

发布时间：2023-05-31 04:54

　　内部控制随着人类社会生产实践活动的发展而产生,并随着经济的发展而不断丰富与改进的企业管理方法和概念。而商业银行的内部控制是银行运用现代管理理论和手段对银行风险进行管理和控制的过程。按照现有银行内控体系框架,影响商业银行内部控制的因素是多方面的,包括战略目标、经营目标、合规目标、信息目标、组织构架、企业文化和内部控制五大要素等。 09年爆发的金融危机对全球金融业尤其使欧美金融市场损失惨重,某些根基夯实、历史悠久的商业银行甚至破产或趋于破产边缘。虽然成因多样,但无一例外都与内控管理不善有直接联系。因而,对商业银行的内部控制研究具有重大意义。我国金融市场受国家政策保护在此次危机中幸免于难,个别大银行甚至藉机迈出全球化的步伐在世界各地收购银行新建网点,扩大经营范围。但对国内商业银行来说,藉机发展的同时更应吸取国外金融机构在本次危机中的惨痛教训。A银行由于起步较晚,现有的内部控制管理尚未达到一级商业银行的内控水平,无论是内控制度的制定与执行,内控岗位的设置与定义,同国内大型银行相比,仍存在较大差距。然而,处于同样的金融市场面对的是同样的竞争对手,对该银行来说,他同其他大型银行一样,面临着同样的外...

【文章页数】：55 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
1. 导论
    1.1 本论文研究背景及意义
    1.2 研究方法及思路
2. 商业银行内部控制理论概述
    2.1 内部控制的基本理论及其发展
    2.2 国内外主要商业银行内部控制制度分析
        2.2.1 《巴塞尔协议》和《银行机构内部控制系统评估框架》的由来与意义
        2.2.2 中国人民银行发布的相关商业银行内部控制制度
3. A银行内控现状与评价
    3.1 A银行基本情况
    3.2 A银行机构框架结构
    3.3 A银行内部控制现状
    3.4 对A银行现有内部控制流程的评价
        3.4.1 内控制度与组织架构中已暴露的问题
        3.4.2 业务操作中暴露出的问题
        3.4.3 管理中的问题暴露
4. 完善A银行的内控目标及组织构架
    4.1 对内部控制环境进行优化
        4.1.1 对组织架构进行改进
        4.1.2 重视人才资源的储备、深入企业文化建设
    4.2 改进风险识别评估体系
    4.3 完善内部控制措施
    4.4 完善内审程序
    4.5 建立完善的监督评价纠正机制、重视信息交流与反馈
5. 建立健全A银行的内部控制制度
    5.1 存款和柜台业务控制
    5.2 银行卡业务控制
    5.3 信贷业务控制
    5.4 资金业务控制
    5.5 资金交易风险控制
    5.6 票据业务控制
    5.7 金融衍生业务控制
    5.8 中间业务控制
    5.9 投行与咨询顾问业务控制
    5.10 担保业务控制
    5.11 财务会计控制
    5.12 信息科技控制
参考文献
后记
致谢



本文编号：3825726