应用ECL模型改进我国银行贷款减值准备计提

发布时间：2017-07-08 14:08

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【摘要】：本文首先分析了我国银行贷款减值准备存在的问题,然后阐述了采用ECL模型计提贷款减值的必要性。接着以案例为基础探讨了ECL模型的应用,进而提出应用ECL模型改进我国贷款减值准备的对策建议。
【作者单位】： 中国石油大学〈华东〉经济管理学院;
【关键词】： 预期损失模型 已发生损失模型 贷款减值准备
【分类号】：F830.42;F224
【正文快照】： 贷款减值准备是商业银行用来降低贷款预期损失而从当期损益中提取的准备金,是银行抵御风险的第一道防线。美国次贷危机爆发之后,银行如何实现跨经济周期稳健经营引起了监管层的高度关注。2009年7月,IASB和FASB提出“预期损失模型”这一新的金融资产减值模型。新模型通过考虑未

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本文编号：534862