金融创新视角下科技企业信用评级研究

发布时间：2017-09-09 13:37

  本文关键词：金融创新视角下科技企业信用评级研究

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【摘要】：信用评级是融资市场的核心纽带,信用评级指标体系的设置直接影响企业融资效率、规模及成本。当前,在我国金融创新、科技金融大发展的背景下,通过完善信用评级可充分释放科技金融中介体系的协同效应。因为金融创新视角下的科技企业信用评级能有效解决投资者和发行人之间信息不对称现象,提升金融服务科技企业效能,实现金融创新与产业结构调整均衡发展。但是,有关从金融创新、科技金融中介体系的视角来研究中国科技企业的信用评级程序及体系的研究成果较少。因此,从金融创新视角下发展科技企业信用评级具有较强的理论与实践意义。本文通过运用文献研究、对比分析、定性分析及定量分析相结合的方法,在归纳梳理信用评级、金融创新与金融中介等理论的基础上,总结分析国际三大评级机构、我国商业银行、我国第三方信用评级机构关于企业信用评级指标特征；深入探讨当前我国科技企业主要融资方式及信用特征,指出我国科技企业信用评级发展现状、问题及成因；利用因子分析、Ahp、Delphi、模糊综合评价方法构建科技企业信用评级指标体系,深入研究了金融创新、金融中介机构、信用评级与科技企业企业内在联系。在实证研究方面,以中关村50指数最新成分股为研究样本,以安泰科技股份有限公司为案例验证所构建的信用评级体系有效性。结果显示,所构建的科技企业信用评级指标体系比较全面评估了科技企业财务性与非财务性指标。结合理论与实证研究,从优化外部环境、加强评级机构内部自我建设以及促进科技企业自身发展三个层面提出发展科技企业信用评级、促进科技产业转型发展建议。本文创新主要表现为：一是从理论方面引入金融创新、科技金融理论研究科技企业信用评级特征,更有效地促进科技产业转型发展；二是从实践方面,选择我国首个以科技园区上市公司为样本编制的中关村50指数,以其最新成分股构建科技企业信用评级指标体系,提高科技企业信用评级指标体系实效性。
【关键词】：信用评级 金融创新 科技企业
【学位授予单位】：中南林业科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F276.44;F832.4
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-12
• 1 绪论12-26
• 1.1 问题的提出12-13
• 1.1.1 研究背景12
• 1.1.2 研究目的和意义12-13
• 1.2 国内外研究现状13-22
• 1.2.1 国外文献研究13-18
• 1.2.2 国内文献研究18-22
• 1.3 研究内容与技术路线22-24
• 1.3.1 研究内容22-23
• 1.3.2 技术路线23-24
• 1.4 研究方法与研究创新24-26
• 1.4.1 研究方法24
• 1.4.2 研究创新24-26
• 2 科技企业信用评级理论基础26-40
• 2.1 科技企业概念界定26-31
• 2.1.1 科技企业26-27
• 2.1.2 高新技术企业27-28
• 2.1.3 科技型中小企业28-30
• 2.1.4 本文对科技企业的界定30-31
• 2.2 信用评级相关理论31-35
• 2.2.1 信用评级作用31-32
• 2.2.2 信用评级分类32-33
• 2.2.3 企业信用评级方法与模型33-35
• 2.3 金融创新与金融中介理论35-38
• 2.3.1 金融创新与金融风险35-36
• 2.3.2 金融创新与金融中介36
• 2.3.3 金融中介理论36-38
• 2.4 本章小结38-40
• 3 信用评级机构及评级指标体系40-50
• 3.1 国际三大信用评级机构40-42
• 3.2 中国商业银行42-45
• 3.3 中国第三方信用评级机构45-48
• 3.3.1 中国信用评级行业管理机构—中国信用协会45-46
• 3.3.2 中诚信国际信用评级有限责任公司46-48
• 3.4 本章小结48-50
• 4 我国科技企业信用评级发展分析50-66
• 4.1 科技企业发展分析50-54
• 4.1.1 科技企业特征50-52
• 4.1.2 科技企业发展现状52-54
• 4.2 科技企业融资方式分析54-61
• 4.2.1 主要融资方式54-58
• 4.2.2 融资发展现状58-61
• 4.3 科技企业信用评级发展现状61-63
• 4.3.1 信用评级业务监管政策61
• 4.3.2 信用评级产品与业务61-63
• 4.4 科技企业信用评级存在的问题及成因63-65
• 4.4.1 主要问题63-64
• 4.4.2 成因分析64-65
• 4.5 本章小结65-66
• 5 科技企业信用评级指标体系构建66-85
• 5.1 信用评级指标体系的构建原则66-67
• 5.2 评价方法67-71
• 5.2.1 因子分析法67-68
• 5.2.2 AHP法68-69
• 5.2.3 Delphi法69-70
• 5.2.4 模糊综合评价法70-71
• 5.3 信用评级指标选取71-76
• 5.3.1 财务性指标71-75
• 5.3.2 非财务性指标75-76
• 5.4 信用评级指标体系构建76-81
• 5.4.1 基于AHP法确定指标权重76-80
• 5.4.2 基于模糊综合评价法的评级模型80-81
• 5.5 信用评级指标体系有效性检验81-83
• 5.5.1 案例分析81
• 5.5.2 评级过程81-83
• 5.5.3 评级结果分析83
• 5.6 本章小结83-85
• 6 金融创新视角下发展科技企业信用评级的建议与措施85-93
• 6.1 优化外部环境85-88
• 6.1.1 完善科技企业信用评级法律法规85-86
• 6.1.2 健全信用评级机构外部管理机制86-87
• 6.1.3 加快科技金融中介体系创新发展87-88
• 6.2 加强评级机构内部自我建设88-91
• 6.2.1 优化信用评级机构商业模式89
• 6.2.2 创新科技企业信用评级标准89-90
• 6.2.3 加强信用评级协作与交流90-91
• 6.3 促进科技企业自身发展91-93
• 6.3.1 实施自主创新发展策略91
• 6.3.2 健全会计信息披露制度91-93
• 7 结论与展望93-96
• 7.1 主要结论93-94
• 7.2 研究展望94-96
• 7.2.1 本文不足94
• 7.2.2 后续研究94-96
• 参考文献96-104
• 攻读学位期间发表的学术论文目录104-106
• 附录106-112
• 致谢112

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本文编号：820754