证券公司内部控制缺陷信息披露现状研究——基于我国上市证券公司的分析

发布时间：2017-09-30 16:28

  本文关键词：证券公司内部控制缺陷信息披露现状研究——基于我国上市证券公司的分析

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【摘要】：2012年上市证券公司内部控制自我评价均为内部控制机制和制度方面不存在重大缺陷。对于资产管理、经纪和自营业务等业务中存在的损害客户利益、内幕交易等均未涉及。通过分析我国证券公司内部控制缺陷信息披露现状,建议采取明确内部控制重大缺陷信息披露相关主体职责和标准、加强内部控制缺陷信息披露的监管等措施,提高和改善内部控制重大缺陷信息披露质量。
【作者单位】： 北京大学经济学院;
【关键词】： 证券公司内部控制 证券公司信息披露 缺陷信息
【分类号】：F832.39
【正文快照】： 一、引言我国证券公司内部控制的建立和逐步完善,很大程度上是受到西方国家的影响,特别是受到2002年《萨班斯-奥科斯利法案》颁布的影响。在借鉴该法案的基础上,2001年中国证监会颁布了《证券公司内部控制指引》,2003年进行了修订,首次较系统的以法规的形式指导证券公司进行内

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前1条

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本文编号：949262