负债结构对商业银行企业价值评定影响分析

发布时间：2017-03-16 09:00

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【摘要】：世界经济的发展和商业银行之间总是存在着千丝万缕的联系,作为三大金融机构的核心商业银行在世界经济发展中取着举足轻重的位子,商业银行在推动实体经济的发展过程中起到帮助融通资金作用。尤其在金融危机以后,我国进入新常态的大环境下,稳增长、调结构、促进转型成为当前经济发展常态,实体经济步入转型阵痛期,对商业银行的经营管理和运营管理都有着很高要求。不停转变思维和模式,合理的商业银行价值标准在商业银行的资本运作和正常经营有着决定性地位。而商业银行作为现代银行的核心,其自身经营特殊性使其本身在成本管理、风险把控、业务开展都会受到诸多因素的影响,而银行的资产结构对商业银行的盈利、风险、成本起着关键性作用。商业银行资产结构中负债占据了大部分,对于商业银行来说,负债不仅的体量大,而且其负债形式复杂多样,不同的负债结构对商业银行在风险把控、成本管理、盈利模式上都有着不同的影响。而成本、收益都将是对企业价值评估重要的评估依据,对成本、收益的影响将直反映在企业价值中。而本文结合以往对一般行业工商企业负债对企业价值影响的基础上,结合商业银行自身特性,创新性的通过对上市商业银行的负债进行细分,选择适合现阶段商业银行价值评判方法,研究不同负债比例、不同负债方式、不同负债期限等对商业银行价值评估的影响,将负债对风险、成本、收益的影响最直接的反映到上市商业银行的价值影响。通过利用线性回归工具的进行影响性分析最终了解到商业银行负债对其价值影响主要受负债率影响,而相关主动负债、被动负债、长期负债、短期负债影响主要趋向于对其风险影响和业务模式影响。
【关键词】：商业银行 企业价值 负债 EVA 相关性
【学位授予单位】：云南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F830.42;F832.33
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 绪论7-15
• 1.1 研究背景及意义7-8
• 1.2 国内外研究综述8-10
• 1.2.1 负债结构对企业价值影响国外文献研究概述8-9
• 1.2.2 负债结构对企业价值影响国内文献研究概述9-10
• 1.2.3 负债结构对商业银行企业价值影响10
• 1.3 研究目的10-11
• 1.4 研究概述11-14
• 1.5 本论文的特色与创新之处14-15
• 第二章 相关概念论述15-23
• 2.1 商业银行基本概念概述15-21
• 2.1.1 我国商业银行基本体系15-16
• 2.1.2 商业银行发展现状16-18
• 2.1.3 商业银行特性分析18-20
• 2.1.4 商业银行未来发展趋势20-21
• 2.2 商业银行负债概述21-23
• 2.2.1 商业银行基本概念概述21
• 2.2.2 商业银行负债影响其成本21-22
• 2.2.3 商业银行负债影响其盈利22
• 2.2.4 商业银行负债影响其风险22-23
• 第三章 商业银行价值与负债关系概述23-31
• 3.1 商业银行价值评估方法选择23-27
• 3.1.1 传统价值评估方法分析23-24
• 3.1.2 新型价值评估方法分析24-26
• 3.1.3 企业价值评估其他指标分析26-27
• 3.2 不同负债类型与商业银行价值内在关联27-29
• 3.2.1 商业银行负债特殊性27
• 3.2.2 商业银行负债管理重要性27
• 3.2.3 商业银行负债细化分析27-28
• 3.2.4 负债结构和商业银行企业价值评估内在联系28
• 3.2.5 其他因素对商业银行负债影响28-29
• 3.3 负债与商业银行价值历史变动分析29-31
• 第四章 负债与商业银行企业价值线性回归分析31-58
• 4.1 我国上市银行负债特征分析31-35
• 4.1.1 我国上市银行负债率分析31-32
• 4.1.2 我国上市银行负债期限分析32-33
• 4.1.3 我国上市银行资本充足率分析33-34
• 4.1.4 我国上市银行债权主体分析34-35
• 4.2 研究样本选择与变量描述35-39
• 4.2.1 研究样本选择35
• 4.2.2 研究变量定义35-39
• 4.3 商业银行价值评定39-43
• 4.3.1 股票市值评价缺陷39-40
• 4.3.2 EVA值的测算40-42
• 4.3.3 价值评价指标设定42-43
• 4.4 负债对商业银行影响相关性分析假设43-49
• 4.4.1 五家商业银行回归变量数据44-49
• 4.4.2 回归方程假设49
• 4.5 负债对商业银行价值影响实证结果分析49-58
• 第五章 结论58-61
• 5.1 负债对商业银行企业价值影响结果58
• 5.2 其它变量与商业银行企业价值影响58-59
• 5.3 研究不足59-60
• 5.4 研究展望60-61
• 参考文献61-64
• 附件1 (线性回归结论)64-72
• 附件2 (EVA计算过程)72-76

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