T城投公司工程项目内部控制优化研究

发布时间：2020-03-29 19:08

【摘要】：近年来,随着我国建设项目投资规模的日趋增大,政府、企业、个人对工程建设的要求不断提高。城市建设投资经营有限责任公司(以下简称“城投公司”)助力我国城市基础设施建设,为我国的城市化进程做出了突出贡献。同时,一些城投公司作为项目的投资主体、建设单位,其工程项目监控和管理能力水平平庸,工程管理运行过程中频频出现腐败和舞弊问题,经济预期无法实现,社会效益偏离预定目标。受困于此,城投公司期望在工程项目管理中加强工程项目内部控制,对项目建设进行全方位全过程的监控与管理,建立科学、完善的工程项目内部控制制度,提高公司对工程建设的规范管理,保证工程质量,努力做到社会效益与经济效益相统一。本文以T市城市建设投资经营有限责任公司(以下简称“T城投公司”)工程项目为例,在对国内外学者的内部控制研究情况和工程项目内部控制研究情况、工程项目内部控制的内涵、委托代理理论、控制论的基础上。运用文献分析法、系统研究法、案例分析法,对T城投公司工程项目内部控制中存在的问题进行分析。本文着重探讨了T城投公司工程项目在项目前期、建设期和验收期中存在的设计和运行问题:项目决策评审不规范、项目设计阶段控制运行不力、全面质量监督不深入、现场签证管理滞后、竣工验收审核控制不严、竣工决算不规范等问题;并提出相应的优化措施:规范决策评审机制、增强对项目设计阶段的控制,确保后续建设顺利、建立全面质量监督制度,保证工程质量、加强对现场签证的管理与监督、落实竣工验收各项管理制度、加强决算编制人员专业技能培训等措施。本文的研究进一步优化了T城投公司工程项目内部控制流程及制度,有利于完善T城投公司工程项目内部控制。同时,T城投公司承担着T市及周边地区重大工程的投资建设任务,以建设、经营、服务城市为职能,以战略转型和管理提升为主线,实现城市建设任务与企业经营的两元互动。所以,完善T城投公司工程项目内部控制,对建设单位工程项目的内部控制管理及当地地方企业的发展也有一定的借鉴意义。
【图文】：

工程项目基本流程

T城投公司组织架构图
【学位授予单位】：新疆财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.39;F830.42

【参考文献】

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本文编号：2606394