招商银行长春分行内部控制研究

发布时间：2020-04-09 04:25

【摘要】：在我国经济发展过程中,金融业发展着十分关键的作用,而商业银行则在整个金融业中占据了关键的一环,对于金融业的发展产生着难以替代的影响。从本质来分析,商业银行的商业行为以货币作为客体,因为这一客体的特殊性,也导致了极高的风险性,因而商业银行可以说是利润空间和风险性呈现出明显的正比例关系。商业银行的稳定性和安全性对于整个金融行业的发展都产生着明显的影响,对于国家整体经济的稳定性也具有重要的影响。在当前经济发展全球化、自由化、创新化的程度越来越高的情况下,我国商业银行除了要保持发展的势头,还要对于当前日益白热化的竞争环境有所准备,提防风险的随时产生。从这个角度来看,提高商业银行的风险抵抗水平,尽可能避免商业银行风险的爆发就具备十分重要的价值,在这个过程中,以风险防范作为基础的内部控制就体现出了其关键性的地位。我国当前金融案件屡有发生,对于金融监管工作提出了巨大的挑战和难题,也导致银行资产收到了严重的损害,这都体现了我国当前商业银行内部控制存在着很大的问题。和国外内部控制健全的国家相比,我国在内部控制这个环节上发展时间较晚,发展速度较慢,存在和明显的差距和不足。在当前世界经济全球化的背景下,商业银行所面临的外部环境更加复杂和多变,其所面临的风险也日益提高。在这样的基础上,只能采取对于内部控制进行加强的方式,才能够为我国商业银行的发展和壮大提供更好的环境,由此可见内部控制工作对于我国商业银行乃至整个金融业发展的重要性。本文采用文献分析法及案例研究法对招商银行长春分行内部控制情况进行了研究。作为2008年成立的分行,在即将迈入第10个年头的关键时期,建立健全的内部控制体系有助于保持银行经营的稳健性并降低风险。近年来招商银行长春分行不断加强企业内部控制管理措施,逐步形成了一套较为健全的内部控制体系,但仍存在问题。主要体现在由于各级员工对内控工作重要性意识不足,导致银行未能形成良好的内部控制环境;各管理部门之间业务流程设计偏差,以至风险预判及评估滞后;内部控制信息系统建设落后,导致内控管理信息获取不及时,加之自上至下的内部控制监督力度不强,导致各级员工内部控制执行不到位。本文针对上述存在的问题,通过分析问题的成因,提出了相应的改进意见,包括加强企业内部控制文化建设,加强内控氛围,打造良好的基础。同时,进行企业部门间业务流程再造,完善业务流程。此外,聘请专业机构完善内控信息系统升级建设,能够提高企业的竞争力。最后,建立企业内部控制激励机制,做到主动合规,主动防控。期望本文能够助力企业不断完善内控体系的建设,为打造百年招银的目标,贡献一份力量。
【图文】：

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图 1.1 内部控制五要素关系图（1）内部控制环境从商业银行的内部控制工作来看，，必须要建立在良好的背景基础上，这是开展内部控制工作的前提，环境对于内部控制的作用是基础性的，对于内部控制工作的其他四个组成部分都会具有不同程度的作用，是开展内部控制工作的重点与核心所在。（2）风险识别与评估对于风险进行有效识别是商业银行的重要工作之一，倘若不能够对于风险进行有效识别和事先评估，就不能够对于可能产生的风险性产生预防，也难以产生有效的预防策略。商业银行的主要风险如表 1.1 所示。
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.33;F830.42

【参考文献】