财务共享服务模式下的A集团资金管理优化研究

发布时间：2020-04-23 14:39

【摘要】：信息技术的高速发展影响着集团企业日常经营活动的各个细节,资金管理作为企业管理的核心内容也必须跟随技术的发展进行优化。A集团是一家特大型跨国工程建设企业,资金投入大且回收期长,财务共享中心所提供的会计核算服务已经满足不了集团企业日常资金管理的需要,促使财务共享中心从核算型向风险控制型转变,因此财务共享中心对财务机器人的使用及采用大数据技术处理海量业务、财务数据并分析成为了A集团资金管理最迫切的优化需求。A集团的资金管理在十年财务共享服务发展的道路上仍然存在许多问题,如何在解决日常工作问题的基础上,继而实现财务共享中心向智能化升级成为A集团亟待解决的问题。论文首先对资金管理、财务共享、机器人流程自动化以及决策树等方面进行理论概述,然后从资金计划、资金结算以及内部调拨三个方面阐述在财务共享服务模式下A集团的资金管理现状,资金结算量大、资金结算失败情况较多、内部调拨决策支撑信息不足等问题迫使财务共享中心产生流程自动化、决策分析和风险控制等方面的优化需求。因此根据A集团的优化需求并结合信息技术,论文设计了针对A集团在财务共享服务模式下的资金管理优化内容,具体包括采用机器人流程自动化技术对资金管理中的五个业务场景进行流程优化和利用决策树方法进行营运资金风险预测的两部分内容,继而对机器人流程自动化技术和C4.5决策树算法相结合的营运资金风险预测的具体实施进行了实例分析,再对制度、人员、数据和技术四个方面提出了对具体实施的保障措施,最后得出论文结论并提出未来展望。通过论文的研究,期望能对A集团进行资金管理优化提供理论参考,帮助集团企业建立一个流程自动化程度高的资金管理环境,解决目前财务共享中心在资金结算中的出现的问题。其次,通过构建营运资金风险预测模型为集团执行内部调拨决策提供科学的判断依据,增强对资金风险的管控,提前做好资金调拨,防止资金短缺。
【图文】：

3 A 集团资金管理现状描述及优化需求分析3.2 财务共享服务模式下的 A 集团资金管理现状描述及问题分析2017 年，财务共享中心实体挂牌运行后 A 集团采用基于财务共享中心的资金集中管理模式，中心的日常工作以资金计划、资金结算和内部调拨等基本业务为主。通过资金管理系统建设（资金管理系统操作界面如图 3.3 所示），打通与财务共享平台中的数据接口，完成各个信息系统的数据对接。将影像管理系统上线使用后，，对资金业务的处理可以全程无纸化进行处理，一定程度上提高了财务共享中心的工作效率。但是由于影像管理系统在 A 集团财务共享中心内实施时间尚短，无纸化操作并没有使资金结算效率达到预期的目标，同时还有资金计划的执行效果不佳、资金结算失败情况多、 资金池 闲置资金利用率低等问题普遍存在。本章将基于财务共享中心的角度从资金计划、资金结算和内部调拨三个方面进行现状描述并具体分析其存在的问题，从而得出集团在资金管理方面的优化需求。

图 3.4 资金管理系统的资金计划模块操作界面A 集团制定资金计划的具体流程（如图 3.5 所示）是在每个月月初由业务单位及职能部门根据项目进度对收支情况进行初步预测，提出月度资金计划，交由项目部财务汇总并初审后提交给集团财务资金部，财务通过审核项目合同以及历史数据对资金计划的合理性进行判断。一般经过几个反复沟通的过程后最终上下达成一致后形成本月的资金计划。每个月的资金计划只能编制并提交一次审批，提交后当月资金计划原则上不能再进行修改和补充，但特殊情况下可以有一次机会在系统 资金计划调整 功能中提交紧急资金计划。对资金计划的执行控制主要是在资金结算过程中通过区域财务共享中心审核岗在对支付申请单进行审批时实行，审批时需要根据合同金额及债权债务余额等信息，控制单笔支出的金额必须小于资金计划中所列支的金额。在月底，集团财务资金部管理人员对月度资金计划的执行情况进行分析并总结，形成报告作为对下个月资金计划审批时的参考文件。资金计划在纳入财务共享模式下进行管理后，加强了对资金收支金额的控制，
【学位授予单位】：重庆理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F426.92;F406.71

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本文编号：2637841