A中小商业银行内部控制案例研究

发布时间：2017-03-28 20:00

  本文关键词：A中小商业银行内部控制案例研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近一个多世纪以来,世界金融市场的国际化程度不断加深,银行业作为金融体系的重要成分,其发展也愈趋多元化、自由化和国际化。在我国市场经济迅速发展的时代,伴随着互联网金融的快速拓展,我国中小商业银行经营业务范围不断扩展,新兴金融创新产品持续着拓展的热度,随之而来的新兴风险给银行的发展带来极大地挑战。若是其内部控制不完善会增大这些风险的危机性,对于银行各类业务的正常运营造成严重的危害。当前我国银行业依据相关规定制定了内部控制制度框架,但是我们也应该清晰地认识到,我国中小商业银行对于内部控制的理论认识存在着偏差,在处理内部控制与业务管理、经营风险的关系方面仍存在着不少的问题。我国中小商业银行要在国内外竞争压力中保持自身优势,首先要从内部控制做起,在遵循相关法律法规的基础之上,不断促进内部控制的持续改善,提高综合实力,强化免疫系统,来抵御潜在的各类风险。本文采用案例研究的方法,以A中小商业银行为例,依据内部控制相关理论基础,阐述了A中小商业银行内部控制基本制度、主要内容及流程、主要风险点等现状,从整体层面以及具体业务层面探究了A中小商业银行内部控制存在的问题,例如员工风险意识不足、信贷管理控制流程不完善、创新业务风险控制存在隐患、内部审计有待加强和信息披露不全面等。结合A中小商业银行实际运营情况并借鉴国外商业银行内部控制建设经验提出了建议,通过提高内控氛围、健全员工风险意识培训、完善信贷管理流程、强化新兴业务风险控制以及提升内部监管作用等措施来完善其内部控制。希望通过研究A中小商业银行的内部控制体系,为我国其他中小商业银行完善内部控制提供参考意见,从而提高我国银行业的整体凝聚力和综合实力。本文的主要创新点是对内部控制存在问题的探究角度比较新颖且与当前实务的环境背景贴近,同时运用对比分析法,通过参考美国、德国和日本等国家商业银行的内部控制建设经验,结合A中小商业银行的实际情况,在实际改进措施和建议中进行了借鉴。鉴于论文篇幅限制和相关实践经验不足,以及搜集A中小商业银行全面准确的内部资料有所困难,所以本文研究结果仍有不足之处,将在之后的工作和学习之中,进一步深入研究完善。
【关键词】：中小商业银行 内部控制 安全运营
【学位授予单位】：中国财政科学研究院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-10
• 1 绪论10-18
• 1.1 研究背景与研究意义10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外文献综述11-14
• 1.2.1 国外文献综述11-12
• 1.2.2 国内文献综述12-14
• 1.2.3 文献评述14
• 1.3 研究思路和方法14-15
• 1.3.1 研究思路14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 研究创新点和不足15-18
• 2 中小商业银行内部控制概述18-24
• 2.1 中小商业银行内部控制概念及特点18-19
• 2.1.1 中小商业银行内部控制概念18-19
• 2.1.2 中小商业银行内部控制特点19
• 2.2 中小商业银行内部控制目标及内容19-24
• 2.2.1 中小商业银行内部控制目标19-20
• 2.2.2 中小商业银行内部控制内容20-24
• 3 A中小商业银行内部控制案例分析24-40
• 3.1 A中小商业银行概况24-25
• 3.1.1 基本情况24
• 3.1.2 公司治理结构24-25
• 3.2 A中小商业银行内部控制现状25-31
• 3.2.1 内部控制基本制度25-26
• 3.2.2 内部控制内容及流程26-29
• 3.2.3 内部控制主要风险点29-31
• 3.3 A中小商业银行内部控制实施效果31-32
• 3.4 A中小商业银行内部控制存在的主要问题及成因分析32-40
• 3.4.1 员工风险意识有待提高32-34
• 3.4.2 信贷管理控制流程存在不足34-35
• 3.4.3 新兴创新业务风险控制存在隐患35-36
• 3.4.4 内部审计作用有待加强36-37
• 3.4.5 内部控制信息披露不全面37-40
• 4 完善A中小商业银行内部控制体系的措施和建议40-48
• 4.1 全面提升员工风险意识40-41
• 4.1.1 营造良好内控文化氛围40-41
• 4.1.2 健全员工风险意识培训体系41
• 4.2 完善信贷管理控制体系41-42
• 4.3 强化新兴创新业务的风险控制42-44
• 4.3.1 完善新兴业务风险评估系统42-43
• 4.3.2 加强新兴业务信息系统安全保护43-44
• 4.4 加强内部审计机制的作用44-45
• 4.5 提高内部控制信息披露的全面性45-48
• 5 结论48-50
• 参考文献50-54
• 后记54-55

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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3 冯简;;中国工商银行与美国摩根大通的风险管理对比[J];全国商情(经济理论研究);2015年13期

4 杜聪聪;;互联网金融快速发展背景下商业银行面临的风险及其内部控制[J];区域金融研究;2015年01期

5 南京审计学院课题组;许莉;;CSR导向下的商业银行内部控制框架研究[J];金融纵横;2014年10期

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10 牛玉丽;;我国上市公司内部控制信息披露的问题与对策研究[J];现代商业;2012年29期

  本文关键词：A中小商业银行内部控制案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：272902