非利息收入对上市商业银行绩效的影响研究

发布时间：2020-07-05 22:34

【摘要】：对于商业银行而言,三个主要的收入部分是来自于资产业务、负债业务和中间业务。1990年至今,对于商业银行将来的发展而言,由于受到市场竞争和监管环境方面的压力,商业银行本身将面临更大的波动性。面对这类转变,各类商业银行都要作出相应对策,以利息收入为主的收入结构一定要调整,需要扩大和发展非利息收入业务,增加非利息收入在营业收入中的比重。欧美的商业银行业对投资银行业务、证券经纪业务、保险经纪业务、基金销售业务等业务进行了多元化、综合化经营,使得非利息收入空前地发展开来。通过与西方商业银行的对比,国内银行业因为现代银行制度的滞后,造成非利息收入在营业收入中的贡献程度较低。改革开放以来,金融体制改革也在不断的深化,很多方面的影响随之而来,比如利率自由化、金融脱媒现象、互联网金融等,这些影响因素暗示着只发展利息收入业务满足不了之前的盈利能力。为了应对残酷的经营环境竞争,各家商业银行都关注起非利息业务,通过多样式的战略和措施发展非利息业务,以达到非利息业务占比增加的效果。然而,虽说非利息业务的发展会给商业银行增加收益,但是商业银行在开展各项非利息业务时,不得不考虑成本问题,因为相应的成本会抵消一部分非利息收入,而且有些非利息收入还有着高风险的特性。所以说,对于提高商业银行的绩效而言,非利息业务是否能够起到关键作用仍然是有必要钻研的题目。简要的分析完非利息收入的发展背景,本篇文章从理论分析和实证研究两个方面探讨非利息收入究竟能否对我国上市商业银行的经营绩效起到促进作用。首先,文章中提到了四种理论,用来支撑商业银行非利息收入业务的可行性,包括:第一是范围经济理论;第二是多元化经营理论;第三是金融创新理论;第四是金融自由理论。然后,文章通过对搜集的各家商业银行的年报数据进行统计分析,选取了三类银行,包括大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行,建立面板数据模型和个体固定效应模型开展实证研究,从而得到下列结果:对于大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行来说,非利息收入占比的增加都会给商业银行经营绩效带来正向效应,研究结果还表明,股份制商业银行与城市商业银行的非利息收入占比对银行绩效的贡献要低于大型商业银行非利息收入占比对商业银行绩效的影响。笔者分析,造成这种结果的理由可能是:(1)在客户数量上,大型商业银行拥有先天的优势,并且大行的人才数量也是其他两组银行不能抗衡的,同时大行在设备基础上的投入也占有优势,因此大型商业银行的非利息收入的成本就自然较其他两类银行低很多。(2)因为大型商业银行在发展非利息业务时实行稳健的发展策略,造成非利息收入的来源较传统,其中主要来源于佣金及手续费收入等这些具有低风险的业务种类;然而股份制商业银行和城市商业银行较为激进,勇于开展投行业务、托管业务等这些具有高风险的非利息收入业务种类。总之,商业银行要想发展非利息收入业务,既要严格控制成本,也要注意对风险的控制,只有这样才能够对其经营绩效起到正相关的影响。
【学位授予单位】：西北大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.33;F830.42
【图文】：

表外业务,非利息收入,中间业务

图 3-1 非利息收入、中间业务和表外业务的关系业银行绩效的概念界定与测度1 商业银行绩效的概念界定常来说，在一定的经营期限内，企业绩效反映了企业的经营效益和经营业绩企业经营效益水平的表现方式也进行了总结，主要体现在盈利能力、资产运营债能力和未来发展能力等方面。由于经营绩效的高低是决定企业综合竞争力，所以各大企业都会将经营绩效作为企业关注的首要目标，这样已达到企业的定发展。但是企业绩效的测评标准在国内和国外市场存在差异。比如raman(1986)用组织绩效指标、经营绩效指标、财务绩效指标来衡量企业的经，而 Dess(1984)则是从资产收益率与销售额增长率的角度出发，对企业的绩进行定量的衡量；除此之外，有学者建议用定性的指标来衡量企业经营绩效工满意度和组织支持感等。

非利息收入,商业银行

绝对领先的地位，工商银行排名第一，在 2010 年，工商银行的非利息收入72 亿元，然而到了 2016 年底，其非利息收入总量达到 2040.45 亿元人民币，长量约 1269.73 亿元。由此得出，由于较松的金融监管制度，再加上经济的快，总体上来说，我国商业银行的非利息业务的发展还是值得表扬的。引起我们关注的是，在非利息收入总量方面，我国商业银行发展突飞猛进，然方发达国家的非利息收入占比相比较，劣势还是显著存在的。在图形 4-2 中根息收入占比情况我们不难看出，我国非利息收入总体上还是很低。在 2010 年商业银行非利息收入的均指占比是 15.39%，而到了 2016 年底，均指达到 29.34从数字上有了明显提升，但是西方发达国家在这一比例上为 50%左右，有的国到 80%，比如美国银行和摩根大通等。因此，从积极方面来说，我国商业银行有巨大的发展潜力的。要是单看具体数值，选取 2016 年份来看，大型商业银的是中国银行，比例是 36.72%，民生银行是股份制银行中最高的，为 39.00%

对比图,非利息收入,银行,商业银行

图 4-2 16 家商业银行 2010-2016 年非利息收入占比数据来源：各银行各年年报.2.2 不同类型商业银行非利息发展差异性将本文选取的 16 家银行进行分类，并且分别整理分析 3 类银行的财报数据，组银行非利息收入的平均规模及平均占比，从对比图中发现其非利息收入的规化的趋势，作出差异性判断。从图形4-3 中得到，3 组银行在非利息收入平均规模上都表现出日益上升的态势2010 年至 2016 年底，大型商业银行的非利息收入平均规模从 56.98 亿元增加0.18 亿元，股份制商业银行则是从 56.98 亿元增加为 443.18 亿元，而城市商是从 9.21 亿元增加为 73.02 亿元。虽说总量都在增加，但是每组银行之间的是较大。比如 2016 年的非利息收入平均规模最大的是大型商业银行，最小的商业银行。究其原因，从资产规模、经营范围及营业网点等方面来看，前者具优势，因为大型商业银行客户资源和客户基础都是最广泛的，这些都更有利于

【参考文献】