广阳舜丰村镇银行内部控制质量研究

发布时间：2020-08-05 06:33

【摘要】：在世界经济金融快速发展的背景下,我国商业银行必须加快改革步伐,加强经营管理,完善内部控制,提高竞争能力。2015年,李克强总理在政府工作报告中首次提出了“普惠金融”,加强金融监管,创新金融产品,服务实体经济。2017年中央一号文件指出,乡村振兴战略的重要内容是为“三农”提供更多金融服务,加快农业发展,推进新农村建设,促进农民增收和致富,为涉农服务的专业性银行提供良好的发展机遇,特别是村镇银行。论文以广阳舜丰村镇银行为研究对象,通过实地走访、问卷调查和查阅资料等方式全面了解广阳舜丰村镇银行内部控制质量的现状,发现广阳舜丰村镇银行在战略执行、业务合规性、贷款风险和经济效益等方面存在问题。然后,深入分析广阳舜丰村镇银行内部控制质量的影响因素,寻找其根源,为进一步提高其内部控制质量打下基础。最后,论文借鉴内部控制的优秀成果,既从内部控制五要素来加强广阳舜丰村镇银行内部控制质量自身建设,又从完善法律法规、加强外部监管、推进信息共享三个方面改进广阳舜丰村镇银行内部控制质量外部措施。通过论文研究,拓展了内部控制理论的应用范围,将会计专业理论与金融企业管理进行有机融合。论文研究期望能够指导广阳舜丰村镇银行提高内部控制质量,为国内村镇银行加强内部控制提供有益参考,促进村镇银行为“三农”提供优质服务。
【学位授予单位】：中南林业科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F832.35;F830.42
【图文】：

区域分布,村镇,区域分布,银行

都起到了积极的作用。根据银监会统计数据，截止到２０１６年５月底我国村镇银逡逑行总数达到１３５６家，截至到２０１６年５月底，我国村镇银行区域分布格局情况，逡逑如图２．１所示。逡逑１４０逡逑１２０逡逑？邋１００逡逑备８０逡逑ｉｄ丨｜Ｊ逡逑u仝患蒈砷叮抠筌跤耄殄澹溆胲桑海赳颇浚杩勖龃绤停苌蠕=疲t觀寒妥ｄ芏逡逑＾邋Ｗ邋＾邋Ｌ邋Ｌ邋Ｂ邋＾邋＾邋＾邋Ｍ邋Ｍ邋＾邋＇ｄ邋＇ｄ邋：－！邋￥逦－邋Ｋ邋＾邋＇Ｍ邋＂＜邋ｇ逡逑ｍ逦■￡逡逑省市逡逑图２．１我国村镇银行区域分布图（截至２０１６年５月底）逡逑Ｆｉｇ．２．１邋ｒｅｇｉｏｎａｌ邋ｄｉｓｔｒｉｂｕｔｉｏｎ邋ｍａｐ邋ｏｆ邋ｒｕｒａｌ邋Ｂａｎｋｓ邋ｉｎ邋Ｃｈｉｎａ邋（Ａｓ邋ｏｆ邋ｔｈｅ邋ｅｎｄ邋ｏｆ邋Ｍａｙ邋２０１６）逡逑资料来源：中国银监会逡逑２．１．２村镇银行特征逡逑２．１．２．１业务类型齐全逡逑１２逡逑

银行信贷,单位,情况,存款余额

自成立以来，广阳舜丰村镇银行累计存贷款余额逐年增加，存款余额从２０１５逡逑年的的３．６亿增长到２０１７年的４．３亿，而贷款余额从２０１５年的０．９亿增长到２０１７逡逑年的３．０亿，存贷款余额在逐年增加，如图３．１所示。由此说明广阳舜丰村镇银逡逑行服务“三农”的影响力不断增强，能够为“三农”提供更好的服务，也促进广逡逑阳舜丰村镇银行自身的发展。逡逑４．５逡逑１１．逦Ｉｉ逦｜｜逡逑２０１５邋年逦２０１６邋年逦２０１７邋年逡逑年份逡逑■存款余额逦■贷款余额逡逑图３．１广阳舜丰村镇银行信贷情况（２０１５—２０１７年）单位：亿逡逑Ｔａｂｌｅ邋３．１邋ＧＵＡＮＧＹＡＮＧ邋Ｓｈｕｎｆｅｎｇ邋Ｒｕｒａｌ邋Ｂａｎｋ邋ｃｒｅｄｉｔ邋ｓｔａｔｕｓ邋（２０１５—２０１７）逡逑３．１．２．２无不良货款情况逡逑截至到２０１６年末，广阳舜丰村镇银行无不良贷款情况，如表３．１所示。我逡逑国实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为正逡逑常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。通过逡逑无不良贷款情况可以看出，广阳舜丰村镇银行内部控制实施情况较好，能够不断逡逑增加客户数量，促进村镇银行可持续发展。逡逑２０逡逑

年龄层,银行,人员招聘,员工招聘

行工作的人员。而这些人员年龄层普遍比较年轻，学历较低，没有太多银行经验，逡逑自身业务培训能力有一定的局限性，员工的业务合规操作意识不强，风险意识较逡逑差，从而产生风险，会产生违规行为的发生，如图３．３所示。另一方面，广阳舜逡逑丰村镇银行没有制定完善的人员招聘方案，没有固定的用人计划，进行员工招聘逡逑２４逡逑

【参考文献】