JX农商行内部资金转移定价方案优化研究

发布时间：2020-08-14 09:35

【摘要】：内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。在国外被称为Funds Transfer Pricing system,简称FTP。FTP萌芽于20世纪60—70年代,改进于20世纪70—80年代的美国主要银行,直到20世纪90年代普及于欧美各国银行。内部资金转移定价(FTP)自20世纪80年代由美国银行首次引入银行业以来,经过30多年的发展与完善,已成为国际商业银行经营管理的必备工具。21世纪以来,一些国有大型商业银行开始尝试借鉴西方商业银行实施“内部资金转移定价”管理,但与国外商业银行相比,尚处于不断摸索、不断总结的起步阶段。近年来,FTP已成为国内大型商业银行通用的基础性管理工具,多家农村商业银行也已开始研发内部资金转移定价系统,并实施内部资金转移定价管理。为有效应对利率市场化带来的挑战,顺应农商行战略发展需要,贯彻落实年会工作报告要求,JX农商行组织了内部资金转移定价(FTP)系统研发。历经需求分析、系统设计、程序研发及功能测试等阶段,FTP系统已完成整体设计目标并使用,拟实现按机构、条线、产品、客户、员工等多维度盈利计价,准确识别利润来源,将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理,提升精细化管理能力。但实施后的结果却差强人意。本文首先详细介绍了内部资金转移定价理论,包括内部资金转移定价的概念、定价模式、定价方法以及定价功能。再结合目前JX农商行内部资金转移定价方案实施情况,包括JX农商行概况、实施背景、实施情况及实施后的模拟利润分析。从中分析JX农商行内部资金转移定价方案实施后存在的问题,并通过对存在问题的分析,剖析产生问题的原因并提出针对性的建议。
【学位授予单位】：江西师范大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2019
【分类号】：F832.35;F830.42
【图文】：

图 3-1 传统利差图第二，内部资金转移定价是现代银行的必备工具。内部资金转移定价（FTP）自 20 世纪 80 年代由美洲银行首次引入银行业以来，经过了 30 多年的发展和完善，现已成为国际商业银行经营管理的必备工具。内部资金转移定价是管理会计的重要工具之一，广泛应用于财务管理，在资产负债管理、绩效评价、资源配置、

图 3-3 FTP 运用业务流程图内部资金转移定价的过程基于最细粒度的业务单元，通过归集业务与机构、部门、产品、客户等关系，FTP 的经营分析可深入营销和管理的各个维度。可实现 对存贷款业务的维度分析，横向从法人、事业部、网点、网点条线、业务产品等层级；纵向上按月度、季度、年度等时间段及其发展变化情况；可实现对运

JX农商行成本分摊规则图

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本文编号：2792850