交行HN分行内部控制评价及改进研究

发布时间：2020-09-05 12:36

　　 目前,世界金融体系的变革都已到达了全新的地带。社会外部经济环境不断改变使得社会各项产业都面临着更加大的风险,许多传统行业产能的过剩、环境的污染,房地产行情的跳跃等都使得银行的风险控制面临较大的考验。而构建一套合理的内控体系既有助于银行的稳健运营,也有利于银行提升其在市场环境中的竞争力。因此判别银行在运营中可能遇到的风险,并构建合理的内控系统来应对风险并题号银行的竞争力已成为一项急需解决的课题。本文以交通银行HN分行为主要研究对象,学习并研究了目前国内外学者关于商业银行的内控系统研究的进展及最新成果,运用模糊综合评价法来评价内控相关问题,设计商业银行的改进及方案。在此基础上,本文采用个案分析方法,以交行HN分行为例,对其内控管理存在的问题和成因进行分析研究。提出在交行HN分行构建一套完整的内控体系,以保障企业长期战略的实现和短期运营目标的达成。本论文结构可以分为五个部分。首先第一部分分析了国内外相关商业银行的内控相关理论现状和进展;第二部分介绍了交行HN分行内部控制的现状,分析了其内部控制存在的问题和成因分析;第三部分采用定性与定量相结合的方法,将定性和定量这两个方面作为内控综合评价体系的指标,用专家打分法来设定定性指标各部分的权重,用模糊评价来进行数据处理;对于定量指标而言,则用离差最大化法来设计其权重,在这个基础上建立一套完整的组织内部控制评价的体系,同时将该套内控体系应用与交行HN分行并对之进行研究;第四部分在结合交行HN分行实际情况,构建交行HN分行内部控制评价优化设计方案;第五部分在宏观经济环境的基础上结合微观环境,以改进交行HN分行内部控制并优化其管理为核心目标,分别从组织结构、工作流程、工资考核、人才培养、内部系统五个方面提出具体保障措施。
【学位单位】：西安理工大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F832.33;F830.42
【部分图文】：

件核对无误”。有些部门负责锁定贷款利润较高，主要将贷款投向项目贷款和固的资产结构和严重的信用风险。曾有这样一个案例：交通银行 H为了追求资产规模涨大，在不遵守规章制度给公司带来不稳定的 截至 2016 年底，总计 1.6 亿元以流动资金贷款的形式分配给房发项目直接使用了该行长违规发放的信用贷款，后来国家房地产发项目并没有如期完成，一系列连锁反应作用下使得大量贷款不能产质量和经济效益严重下降。下图可以用来说明行业内部结构不好会带来的隐患风险，以内控行进行比较：表 3-2 支行 A 与支行 B 资产结构表（单位%）流贷 固贷 贸易融资 贴现 一般个贷 按揭个贷 其他 45.70 9.91 0.27 11.12 1.14 19.00 12.86 25.50 35.50 1.95 15.21 0.84 13.00 8.00

图 6-2 内部控制组织结构图6.2 工作流程的改进第一步：建立组织与设置岗位各级分行、支行需设立专项组织机构及职能部门，明确各自分管的工作内容与履约职责，做到具体任务具体实施，保质保量，有据可查。其必须明确：至少一位专人负责企业的内部管理工作；至少一名专职人员负责汇总及上报日常内控工作；保证各个营业网点都有专项业务经理负责内部控制工作的建设与施行。第二步：制定具体的内部管控方案(1)交行 HN 分行每半年、交行下设支行每一季度召开内部管控会议，遇到重大事件时则需随时召开会议。会议主要内容包括制定出具体的内部管控方案，布置工作重点及下达任务，并将会议记录传达至各个营业网点；(2)各级分行、支行需要每半年、每季度对于内部管控状况的分析进行汇总报告，并且定期召开总结会议，了解员工近期工作状态，加强内部管理工作，降低风险，实行动态

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本文编号：2813026