Y公司融资业务内部控制风险评估研究

发布时间：2020-09-05 13:43

　　近年来,越来越多的企业发生了较大的风险事件,受到了社会各界的普遍关注。究其原因,大多数企业是因为内部控制出现了问题,而要保障企业内部控制的有效运行,则需要对企业进行内部控制风险评估,然后根据评估结果采取相应措施,这就使得内部控制风险评估在实证研究领域有重要的地位。近年来,我国光伏发电行业发展迅猛,但是一些问题也随之显现出来,其中最为突出的是光伏企业面临的融资难与融资贵的问题。所以本文选取光伏发电企业Y绿色能源控股有限公司(简称Y)的融资业务内部控制风险评估进行研究,不仅对Y融资业务有一定的指导意义,还可以为整个光伏发电行业融资业务提供参考。本文以Y融资业务为例,综合应用层次分析法和模糊综合评价法对Y融资业务内部控制风险评估进行研究。首先对Y融资业务内部控制制度进行介绍,并识别了企业融资业务存在的风险因素;然后,在现有研究的基础上,结合Y融资业务的具体情况,构建了Y融资业务内部控制风险评估评价指标体系;接着,运用模糊综合评价法和层次分析法分析Y融资业务内部控制的风险水平,得出Y融资业务在经济、市场、内部监督等方面存在风险,尤其是在财务、授权审批方面风险水平较高;最后,针对评估结果,提出针对性的风险防控措施,来促进企业更好地发展。
【学位单位】：燕山大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F426.61;F406.7
【部分图文】：

资产负债,走势图,债权人,情况

第 3 章 Y 融资业务内部控制现状及主要风险点元、235.80 亿元和 218.48 亿元。资产负债率也很高，2013 年至 20168.15%、100.80%、133.67%和 161.84%，走势如图 3-1 所示。2017 年情改善，Y 甚至被债权人起诉，这是债务违约以来 Y 第一次遭到债权人同时，Y 还遭到供应商索要应付款。

投资发展,组织机构,对部,组织结构

图 3-2 组织机构016 年，公司进行了组织结构的改革，对部门进行了精简，目前，仅投资者关系部还是独立部门，而会计部、审计部和资金部则合并为财务管理部有财务审计一职，其工作内容主要是对企业的财务风险进行识别企业计划开展财务审计工作，并出具相关报告。文化建设年企业靠运气，十年企业靠经营，百年企业靠文化。好的企业要重视企，只有把企业文化植入员工的内心，并与企业管理相融合，才能让员工劲往一块使，为企业的建设和长远发展发挥更大的作用。Y 之所以能为具有最完整产业链的光伏发电企业，并挺过了光伏发电行业的低谷，化有很大的关系。团内部形成了“勤奋、诚实、道德、忠义”的企业精神，构成了“像家像部队”的独特企业文化。Y 实行半军事化管理，平时在厂区内走路或

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