建设银行CY分行贷前财务调查研究

发布时间：2020-09-14 13:25

　　目前,我国商业银行不良贷款的比例普遍偏高。银行能否在激烈的竞争中生存与获胜,关键取决于其信贷的能力。因此,优化贷前调查是我国商业银行迫切需要研究的内容。贷前调查是银行信贷业务的重中之重,贷前调查的核心是贷前财务调查。通过贷前财务调查不仅可以了解到借款人过去的经营情况,还能够预测借款人的偿债能力。全面系统的贷前财务调查可以帮助银行及早识别出借款人的风险,为授信决策提供重要的依据。贷前调查是控制信贷风险的第一道屏障,为中后台审批部门判断业务风险提供有利依据,是从源头上识别和防范信贷风险不可或缺的工作。本文在阐述商业银行贷前财务调查基本理论基础上,通过对建设银行CY分行贷前财务调查现状的深入分析,揭示了建设银行CY分行贷前财务调查存在的缺乏统一的分析工具,调查标准,缺乏对于虚假信息和报表的防控等问题,针对贷前财务调查问题等进行优化,并侧重于针对建设银行CY分行贷前财务调查的问题提出优化方案,构建了统一标准的贷前财务调查模式。通过加强贷前财务调查,一方面能够提升贷前财务调查报告的质量,另一方面提升贷前财务调查与管理工作者在贷前财务调查方面的效率与成效,对于防控商业银行信贷风险具有巨大的指导意义。
【学位单位】：沈阳理工大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F832.4;F830.42
【部分图文】：

不良贷款,建设银行

沈阳理工大学硕士学位论文表 3.1 建设银行 CY 分行近期不良贷款情况Table3.1 Recent Non-performing Loans of CY Branch of ChinaConstruction Bank时间贷款余额（亿元）正常贷款（亿元）占比（%）不良贷款（亿元）占比（%）损失贷款（亿元）占总贷的比率2013 91.5 63.2 69.71 28.3 30.96 17.5 192014 107.7 73.1 67.87 34.6 32.13 20.1 182015 111.6 74.5 66.76 37.1 33.24 27.5 24

工作流程图,财务调查,工作流程

图 3.3 贷前财务调查环节中的工作流程Fig. 3.3 Workflow in the pre-loan financial investigation获取借款人相应的数据与资料，主要涵盖了法人证书、验资证明、近三年财报以及最近一月月报等相关资料。查验借款方法人证书、税务登记证等材料，确定它的资质。依据借款方的验资证明、公司章程等，研究它的出资状况和是否存款的内容。依据借款方所提交的年报（尽可能规定贷款方提交审计报告）以及月与去年同期月报等资料展开财务分析。掌握借款方主要股东以及经营管理人员过去工作履历、经济活动习企业经营情况构成影响的要素。对于借款方开展实地调研，假如其是制造企业，必须于实地调研之生产车间、仓库，并了解职工薪资待遇等，同企业财务与高管等相关

财务调查,目标,方案,建设银行

沈阳理工大学硕士学位论文4.1.4 标准化原则开展贷前财务调查方案设置的时候必须要关注标准化原则的运用。由于建设银行 CY 分行客户经理自身文化层次与专业能力有着明显差别，与此同时建设银行 CY 分行同样无法对于客户经理做大规模调整，所以必须把这种调查方案优化为统一的调查方法、分析手段、内容标准的调查模板，从而提升其客户经理对于企业开展贷前财务调查时的分析水平。4.2 建设银行 CY 分行贷前财务调查优化基本框架建设银行 CY 分行贷前财务调查的基本框架应包括企业基本情况调查、财务数据的核实、财务分析、综合分析与评价等内容，如图 4.1 所示。

【参考文献】