招商银行财务风险评价体系研究

发布时间：2020-11-08 09:16

　　 随着后利率时代的到来,互联网金融的兴盛,美联储的多次加息,中国经济体的越加庞大,使得当今世界金融格局更加复杂多变。商业银行作为我国金融行业的重要力量,相较于国有银行和政策性银行,更加灵活可控,但同时也面临着流动性、盈利性以及安全性等多方面挑战。招商银行作为股份制银行的领头羊,在防范和纠正各类财务风险中采取了积极的防范措施。然而,宏观以及行业环境的复杂性以及对现有财务指标的过度依赖性,促使商业银行财务风险的频繁爆发仍然难以避免。本文共分为四个部分对招商银行的财务风险评价体系进行分析研究。首先,通过参考相关理论研究的文献资料,对国内外已有的研究现状进行了综合评述,分析优劣,选用最合适的分析方法;其次,对招商银行现存的财务风险评价体系的现状进行分析,从结构流程、人员配备以及基础工作共三个方面来说明已有的财务评价体系所存在的问题,主要在于对贷款部分环节、个人主观判断以及财务指标的过分依赖;之后分析问题成因,包括财务风险管理文化的缺失、非理性操作风险的影响以及风险难以全面评价;再次,从招商银行财务报表中对于九大风险管理的角度出发,结合定量和定性方法,多方面,多结构,多层次的构建新的财务与非财务指标评价体系,以及两者综合评价指标,利用模糊综合评价法对该综合评价指标进行重新赋值,偏重从非财务性指标方面预防财务风险;最后根据已完成的综合风险评价体系,进行实际应用分析,说明所构建指标的适用性,详细阐述整个应用过程,分析应用后的结果与原评价结果相对比,对整个财务风险评价体系的应用建议。
【学位单位】：哈尔滨工业大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F832.33;F830.42
【部分图文】：

9图 2-1 招商银行贷款审批流程图从图 2-1 可以看出，招商银行贷款审批流程共分为六个步骤：受理贷款申请、信用资格审查、判定拟贷款用户是否符合申请条件、签署贷款合同、关注贷后信用分析以及最后收回贷款完成一个贷款流程周期。其中对于拟贷款企业的信用资格审查为整个流程的重点部分，可以防范信用风险，贷前风险的合理把控是降低整个信贷风险的关键。从整个贷款所需资料可以看出，招商银行对于还款能力的评价主要基于该拟贷款客户已有的资产情况。招商银行的贷前信用评估资料按照企业贷款和个人贷

图 2-2 招商银行信贷评价人员学历比较示意图根据图 2-2 可以看出，招商银行信贷审批从业人员的学历分布。招审批人员中博士学历的占比仅为 5%，研究生学历占比 12%，本科生7%，绝大多数是本科以下学历，占比 46%。主要的从业人员包括信贷员以及信贷经理等。信贷经理的任职资格主要要求五年的相关信贷领，对于学历没有硬性要求。多数的信贷审批人员都具备工作经验的相于学习的看重程度较低。同时，多数信贷人员不参与银行的轮岗制度某一区域或者某一行业的信贷审批制度，多数信贷经理对于贷款能否
【参考文献】

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本文编号：2874581