城市商业银行内部控制问题研究

发布时间：2020-11-11 15:30

　　 近年来,国家对金融业的体制改革不断深入,紧紧围绕防控金融风险、服务于实体经济和深化体制改革等任务,在各方面都取得了明显的成效,各中小银行特别是城市商业银行在日益激烈的竞争中,通过自身的建设和成长,对社会经济、金融等很多层面产生着较为重要的影响,不仅能够促进银行业的多样化发展和开放,增强金融资源的配置效率,化解历史形成的金融风险,对地方经济的发展也起到举足轻重的作用,但基于目前城市商业银行的内控系统和风险管理机制还不是很健全,经常出现违规操作和违法问题,可见,完善和健全城市商业银行的内部控制体系将会对商业银行的经营管理成果起到决定性作用。本文所研究的G城市商业银行的内控制度虽然发挥了一定程度的作用,但还是暴露出管理薄弱、内部控制不完善等问题,在很大程度上制约着G银行的持续发展,为保证其资产的安全、有效运作,会计信息的真实可靠和经济活动的正常开展,只有完善银行内部控制体系,对薄弱环节提出针对性的解决措施,实现内控的有效性,才能提高企业的经济效益。本文通过分析G银行现有的内控现状,采用美国COSO委员会的内控框架,从控制环境、风险评估、控制行为、信息与沟通、监控五个方面对G银行现有的内控体系进行逐项深入剖析,指出不足之处并提出解决措施,提出针对性的保障对策,加强G银行内部控制环境建设、加强监督管理和内部风险评估以及内控企业文化的营造,建立有效的内部会计系统,强化风险评估和预警机制,提高内部管理水平,建立内部评价激励机制和通畅的信息沟通渠道,加强人员与环境的相互促进,建立有效的风险控制管理机制,提高内部控制活动的执行力,发挥独立的监督检查及评价作用,保证实现G银行的经营目标,以促进G银行长期稳定的健康发展。
【学位单位】：贵州财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2018
【中图分类】：F832.33;F830.42
【部分图文】：

39图 4.3 G 银行贷后管理流程图建议结合 G 银行的业务发展实际，不断优化现有的贷后管理机制，推进前、中、后台形成线条清晰、职责明确、分工合理、授权有效、风控有力的高效运作机制。风控部门根据监测和管控的要求对贷款进行有效的检查，形成贷款监测分析报告，如图 4.4 所示，让相关部门了解贷款的真实状态，随即采取相应的措施进行整改，保证贷款如期收回。
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本文编号：2879378