H银行会计操作风险控制研究

发布时间：2020-11-16 15:25

　　 随着经济的快速发展,中国的改革开放已经有40多年的历史了,2015年,国家发展和改革委员会,外交部和商务部联合发布了:“推动丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路建设的愿景和行动”,自此“一带一路”拉开帷幕。随着改革开放的深入,“一带一路”的快速发展加剧了各行业的竞争,金融机构也是如此,外资银行的进入,各商业银行、股份制银行的崛起,中国银行业正面临着前所未有的挑战。竞争形势下,各家银行不断升级、优化、创新银行产品,快速发展的背后,日渐繁杂的业务种类,也诱发了会计操作风险发生的可能性。银行一旦发生风险,会给银行自身带来非常严重的信誉风险,而会计操作风险是商业银行最常见的风险,它是最直接接触也是最影响商业银行的资金安全,因此商业银行的风险管理研究和会计操作风险的防范变得非常重要。基于经济的快速发展和商业银行会计操作风险的不断上升,本文利用文献研究方法,实地调研方法,比较分析方法,案例分析方法,研究了H银行会计业务的风险管理。首先阐述了该主题的背景,然后详细介绍了会计操作风险的概念、成因和特征,第三,对H银行的基本概况以及业务处理流程的现状进行描述,针对现有的情况发现H银行会计操作方面存在的风险及问题,依据发现的问题剖析问题背后存在的原因,第四,立足H银行在会计操作方面存在的问题及原因分析基础之上,为其制定出合理可行的改进方案,其中包含业务流程优化设计、业务系统优化设计、内部制度优化设计。第五,为保障第四部分提出的改进方案能够顺利实施,进而为H银行设计相对应的保障措施,包含人员保障、资金支持保障、技术支持保障、文化保障。
【学位单位】：西北大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2019
【中图分类】：F832.33;F830.42
【部分图文】：

论文的框架图

西北大学硕士学位论文第三章 H 银行会计操作风险管理现状及存在问题3.1 H 银行基本概况及业务流程现状3.1.1 H 银行基本概况H 银行是全国性股份制商业银行，其前身为某储蓄银行，后经中国人民银行批改制为 H 银行股份有限公司。截至 2017 年底，H 银行在青岛、西安、北京、上海、州、郑州、长沙等地设有 16 家一级分行、总行直属分行 2 家，334 家分支机构；另外设立了 5 家村镇银行。H 银行诞生于我国第一批改革开放城市，H 银行设有分工明确各职能部门，下设组织人力部、金融市场部、运营管理部等部门，具体如图 3-1：

第三章 H 银行会计操作风险管理现状及存在问题户经理若干名，大堂经理及理财经理各一名，对公及零售条线负责行内业务营销管理条线配置 1 名营业室经理、1 名大库管理员、2 名高柜柜员、2 名低柜柜员，负常单位客户及个人客户业务的办理，具体人员配置如图 3-2 所示：
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本文编号：2886390