H质量监督局内部控制体系优化研究

发布时间：2020-12-26 03:47

　　近年来,我国行政事业单位体制在不断地改革与发展,在摸索的道路中一些问题也日益涌现。就行政事业单位内部控制制度和流程而言,存在着制度不健全、制度不细化、流程不够规范等问题;就行政事业单位内部控制监督与管理而言,存在监管力度不大、监管范围不明确等问题;就行政事业单位人员而言,存在内部控制意识淡薄、内部控制专业知识匮乏和素质涵养低等问题。上述这些问题,都将直接或间接地影响到行政事业单位对财政资金的管理,造成资金管理不合理,甚至失控,若不能很好的防微杜渐,防患于未然,那么行政事业单位将承担较大的风险责任。2012年我国财政部出台了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,要求2014年1月1日在全国行政事业单位范围内正式施行。这表明了我国对行政事业单位内部控制的重视程度已经上升到了较为规范的制度层面,形成了上有国家政府宏观管控、下有地方行政事业单位全力配合的新局面。基于这样的背景下,本文基于对行政事业单位内部控制的理论学习,以H质量监督局作为案例,通过实地调研的方式全面了解H质量监督局内部控制体系的情况,发现其当下存在的问题并分析内在原因,提出适合H质量监督局完善内部控制体系的建设性建议,加之风险... 

【文章来源】：天津农学院天津市

【文章页数】：53 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图4-2支出预算编制与审批优化流程

收支业务—预算执行优化流程

图 4-5 资产盘点清查优化流程4.2.5 优化合同管理流程为使 H 质量监督局合同管理更加规范，避免因合同不规范而导致内部控制的风险少纠纷，节约成本，维护自身的合法权益，提高资金的使用效益，H 质量监督局应


本文编号：2938976