吉林天誉贸易有限公司内部控制优化研究

发布时间：2021-01-10 22:39

　　随着社会迅速的发展,时代的不断迭新,在国家“大众创业,万众创新”的指引下,近年来在各个领域都涌现出了一大批的初创企业。他们务实发展、开发市场、克服险阻、积极探索,并在企业的初创阶段形成良好开端。不仅成为业界的佼佼者,甚至带动了整个行业的发展,推动了社会进步,成为经济发展中不可或缺的重要力量。然而,当企业发展到一定时期,随着企业规模不断壮大、业务范围不断扩张、人员不断充实,企业自身隐藏的漏洞开始不断暴露,积累的风险不断涌现。这与企业内部管理和内部控制的薄弱有着密切的关系。严重影响了企业发展的速度,制约了企业的可持续性发展。为了保证企业生命周期的顺利运行,建立起高效、科学、系统的内控措施,来提高企业运营效率,合理改进业务流程,防范避免财务风险以促使其健康、稳定、可持续性发展刻不容缓。企业的内部控制是企业运行的重要组成部分,也是企业现代化管理的重要组成部分。无论在国有企业还是民营企业,无论在上市公司还是非上市公司都是不可或缺的一部分。在理论指导上,从20世纪30年代国外的起步研究,到20世纪90年代后期我国的制度推行,再到21世纪初中国财政部、中国证监会、国家审计署、中国银行业监督管理委员会... 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：54 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

简易流程图

和复印件要及时邮寄或传真到物流部。物流部将票据送至酒精事业部，由酒精事业部计划员负责将相关票据分配给财务管理部或邮寄给客户，并对复印件进行留底建档以备查。物流部负责跟踪车辆的运行情况及车辆的返空信息。卸货、验货时由业务人员跟踪铁路槽车到站情况，并依据《产品购销合同》所约定的条款进行卸货、验货。如合同约定按需方检斤数量为准，业务人员需将客户的检斤单传真到统计员处，并将原件邮寄回公司存档。由统计员将客户的检斤单报送到吉林天誉贸易有限公司财务管理部及长春吉粮生物工程有限公司财务部，做好相关部门之间的衔接、沟通工作。吉林天誉贸易有限公司简易业务流程如图 2.5。

【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内控评价与风险管理的整合研讨[J]. 肖英.  全国流通经济. 2018(16)
[2]企业内控存在的问题及解决对策分析[J]. 陶荣荣.  全国流通经济. 2018(16)
[3]战略导向与价值创造视角下的内部控制研究展望[J]. 佟岩,孙健,卢闯.  科学决策. 2016(05)
[4]高成长企业内部控制问题与对策[J]. 王爱群,王璐,郝毅.  东北师大学报(哲学社会科学版). 2016(02)
[5]内部控制、市场化进程与企业社会责任[J]. 彭珏,陈红强.  现代财经(天津财经大学学报). 2015(06)
[6]内部控制制度变迁演化的动因选择:外力驱动还是内生驱动?[J]. 程安林.  审计与经济研究. 2015(03)
[7]企业战略性社会责任内部控制框架构建研究[J]. 王海兵,刘莎.  当代经济管理. 2015(04)
[8]内部控制有效性认定辨析:环节、方式、范围[J]. 王东升,吴秋生.  当代财经. 2015(01)
[9]探讨企业内部控制与财务风险防范[J]. 纪翔阁.  财经界(学术版). 2015(01)
[10]目标导向的内部控制指数研究[J]. 林斌,林东杰,胡为民,谢凡,阳尧.  会计研究. 2014(08)



本文编号：2969547