中远集团资金集中管理问题探讨

发布时间：2021-01-27 11:10

　　随着企业集团的发展壮大,资金往来核算业务也变得越来越频繁。为了满足大型的企业集团管理的需求,资金集中管理理念应运而生,最早出现在西方国家的大型企业中。财务部门是企业的一个非常重要的部门。资金集中管理的理念经过实践的应用,逐渐地趋于成熟化。20世纪初,我国从西方发达国家的大型的企业集团引进资金的集中管理理念。虽然,我国在资金管理方面,起步相对比较晚,但是,随着经济的迅猛发展,资金集中管理的相关理论和实践在我国得到了飞速地发展。目前,资金集中管理在我国大型企业集团中得到了高效地使用。我国的大型企业集团正在逐渐向跨国型集团方向进行转变。这类企业下属单位多,业务往来频繁,业务类型和业务范围遍布全球。资金的分散化使得资金的管理难度很大。资金的管理风险也随着集团企业的自身特点相对较高。对于大型企业集团,尤其是跨国集团来说,对集团的资金进行相对集中化的管理,是一项挑战。资金集中管理满足了大型集团的管理需求,为企业集团的发展带来了多方面的优势。资金集中管理可以使得散落在各个下属单位企业的资金,根据集团总部的需要,合理地进行归集,再根据集团的战略发展方向,将归集的资金进行合理的使用。企业集团通过这些措施... 

【文章来源】：江西财经大学江西省

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 关于资金集中管理模式的研究
        1.2.2 关于资金集中管理实施中存在问题及对策的研究
        1.2.3 文献述评
    1.3 研究思路与方法
    1.4 本文的框架
2 企业集团资金集中管理理论概述
    2.1 企业集团资金集中管理概念、特点、原则及目标
        2.1.1 企业集团资金集中管理的基本概念和特点
        2.1.2 企业集团资金集中管理的原则和目标
    2.2 企业集团资金集中管理的内容
        2.2.1 资金的筹集管理
        2.2.2 资金的投放管理
        2.2.3 资金的日常管理
        2.2.4 资金的风险管理
    2.3 企业集团资金集中管理的模式
        2.3.1 统收统支模式
        2.3.2 内部银行模式
        2.3.3 资金结算中心模式
        2.3.4 财务公司模式
        2.3.5 现金池模式
    2.4 企业集团资金集中管理的理论基础
        2.4.1 集权分权理论
        2.4.2 信息不对称理论
        2.4.3 委托代理理论
        2.4.4 内部资本市场理论
        2.4.5 产融结合理论
3 中远集团资金集中管理案例介绍
    3.1 中远集团概况
        3.1.1 中远集团的基本情况
        3.1.2 中远集团的资金管理的特点和模式
    3.2 中远集团资金集中管理现状
        3.2.1 资金集中管理制度的建设
        3.2.2 资金集中管理平台的构建
        3.2.3 资金集中管理的具体流程
4 中远集团资金集中管理存在的问题及原因分析
    4.1 资金集中管理存在的问题
        4.1.1 资金调转及利用效率不高
        4.1.2 资金预算管理流于形式
        4.1.3 财务公司的金融服务能力不强
        4.1.4 资金集中管理信息平台系统功能滞后
        4.1.5 资金运营风险较大
    4.2 资金集中管理存在问题的原因分析
        4.2.1 集团资金管理权限不明确
        4.2.2 资金全面预算体制不完善
        4.2.3 金融市场不完备和金融政策的限制
        4.2.4 缺乏高端的信息网络的支持
        4.2.5 资金的风险管理机制不健全
5 改善中远集团资金集中管理的措施
    5.1 明确集团与下属单位的管理权限
        5.1.1 制定资金管理授权制度
        5.1.2 制定相关制度,明确各岗位职责
    5.2 建立健全的全面预算控制机制
        5.2.1 建立全面的资金预算管理体制
        5.2.2 制定精细的资金全面预算控制流程
    5.3 提升金融服务能力
        5.3.1 建立“现金池”以增强产融结合能力
        5.3.2 开拓中远财务公司业务功能
    5.4 优化资金管理信息系统
        5.4.1 优化集团资金网络控制系统
        5.4.2 建设安全的信息防护体系
    5.5 完善风险管理体系
        5.5.1 树立全面风险控制理念
        5.5.2 建立资金管理风险识别和预警体系
        5.5.3 改善金融业务风险管理机制
结束语
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]基于博弈论的集团资金集中管理——以某大型中央建筑企业为例[J]. 徐植,徐永乐,祁怀锦.  财会月刊. 2015(24)
[2]企业集团资金集中管理模式创新探究[J]. 赵连灯.  财会通讯. 2015(20)
[3]IT环境下企业集团资金集中管理探究[J]. 李剑荣.  财会通讯. 2015(17)
[4]企业集团财务公司模式下资金监控系统构建[J]. 唐忠良.  财会通讯. 2014(13)
[5]“现金池”资金集中管理的经济效益评价[J]. 宋晓华,张梦茜.  财会月刊. 2014(09)
[6]财务集中管理模式下集团公司资金收支账务处理[J]. 田晓佳.  财会通讯. 2014(01)
[7]集团资金集中管理的现金池模式[J]. 李有渔.  财会月刊. 2013(16)
[8]我国企业集团资金集中管理研究[J]. 白玮,唐忠良.  财会通讯. 2013(15)
[9]集团资金集中控制下的风险管理——基于大中型集团公司的案例分析[J]. 袁琳,陈凌云,何玉润.  会计与经济研究. 2013(02)
[10]矿业集团的资金集中管理探析——以山东招金集团有限公司为例[J]. 纪雪欣,冷守全,沈健.  黄金. 2013(01)



本文编号：3002947