H证券公司内部控制体系问题研究
发布时间：2021-03-01 13:24
任何组织、任何企业都有内部控制问题,内部控制贯穿着整个公司,支撑起公司的管理架构,是企业持续发展的根本,金融行业也不例外。理论和实践均表明,内部控制是企业建立、运营和发展的基础,企业的一切活动都离不开内部控制。证券公司作为证券市场的主体,为投资者提供金融服务、为证券市场提供金融产品,同大部分现代企业一样,其发展离不开内部控制。然而,证券公司的高风险性、脆弱性又决定了其比其他企业更为特殊,在内部控制问题上要求的更高。所以研究证券公司的内部控制体系不仅对证券公司本身具有巨大的价值,对整个金融市场也具有深远的意义。H证券股份（简称H证券公司）有限公司是我国大型的且业务全面的证券公司,科学合理的内部控制体系对其运行具有重要意义。论文以H证券公司为研究对象,基于COSO框架体系,从框架的五要素为出发点,即控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息沟通与反馈、监督与反馈,分析公司的内部控制体系现状,并运用层次分析法（AHP）定性与定量相结合的方式来评价H证券公司内部控制体系,直观、清晰的找出体系中存在的问题,有针对性的提出改进意见,最终实现H证券公司内部控制管理水平的提升。对H证券公司内部控制的研究...
【文章来源】：沈阳工业大学辽宁省
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 论文创新点
第2章 相关理论概述
2.1 证券公司内部控制的含义与目标
2.1.1 内部控制的概念
2.1.2 证券公司内部控制的含义
2.1.3 证券公司内部控制
2.2 内部控制的组成要素
2.2.1 控制环境
2.2.2 风险的识别与评估
2.2.3 控制活动与措施
2.2.4 信息的沟通与反馈
2.2.5 监督与评价
第3章 H证券公司内部控制体系现状
3.1 H证券公司简介
3.2 H证券公司内部控制体系现状
3.2.1 建立了较为完善的法人治理结构
3.2.2 公司建立合规管理体系
3.2.3 构建信息隔离墙制度
3.2.4 开展了OA办公系统
3.3 公司内部控制系统存在的主要问题
3.3.1 内部环境
3.3.2 风险识别
3.3.3 控制活动
3.3.4 信息沟通与反馈
3.3.5 监督与反馈
第4章 运用AHP模型对H证券公司内部控制体系评价
4.1 层次分析法的原理
4.2 层次分析法的步骤
4.3 内部控制评价指标权重的设定
4.3.1 构造判断矩阵
4.3.2 确定权数和一致性检验
4.4 综合评价得分
第5章 评价结果分析及优化方案
5.1 AHP模型评价结果分析
5.1.1 H证券公司内部控制一级指标评价结果
5.1.2 H证券公司内部控制二级指标评价结果分析
5.1.3 H证券公司内部控制目标层评价结果
5.2 H证券公司内部控制系统改进建议
5.2.1 完善内部环境
5.2.2 风险识别与应对
5.2.3 切实有效的控制活动
5.2.4 构建通畅的信息沟通系统
5.2.5 发挥内部稽核的自我监督作用
第6章 结论
参考文献
在学研究成果
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部控制评价系统研究[J]. 王蕾. 财会学习. 2019(02)
[2]内部控制评价国内外研究现状综述[J]. 刘玥. 品牌(下半月). 2015(08)
[3]基于AHP的人民银行内部控制项目评价研究[J]. 唐勇军,沈惠文. 重庆理工大学学报(自然科学). 2014(11)
[4]内部控制、公司治理与风险管理——一个职能论的视角[J]. 白华. 经济学家. 2012(03)
[5]上市证券公司内部控制存在的问题与对策分析[J]. 李晓辉,陈友好. 财会研究. 2010(16)
[6]从COSO框架报告看内部控制与风险管理的异同[J]. 董月超. 审计研究. 2009(04)
[7]内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合[J]. 谢志华. 会计研究. 2007(10)
[8]论证券公司风险管理和控制[J]. 朱渝梅. 南方金融. 2003(07)
[9]内部控制理论概述[J]. 朱荣恩. 中国审计. 2001(08)
[10]企业内部控制理论的发展与启示[J]. 吴水澎,陈汉文,邵贤弟. 会计研究. 2000(05)
硕士论文
[1]基于层次分析法的X市工商局内部控制评价研究[D]. 卢钰芊.西安理工大学 2017
[2]东北证券公司内部控制体系优化研究[D]. 张国强.吉林财经大学 2017
[3]光大证券内部控制问题探讨[D]. 陈悦.江西财经大学 2016
[4]基于层次分析法的绿道景观评价模型的构建与应用[D]. 杨洋.华南农业大学 2016
[5]证券公司内部控制：执行效果、信息披露与绩效相关性[D]. 马云霄.山东财经大学 2016
[6]华融证券投行业务风险管理研究[D]. 陈鸣.湖南大学 2015
[7]A证券公司内部控制体系有效性评价及对策研究[D]. 刘尧.吉林大学 2015
本文编号：3057544
【文章来源】：沈阳工业大学辽宁省
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 论文创新点
第2章 相关理论概述
2.1 证券公司内部控制的含义与目标
2.1.1 内部控制的概念
2.1.2 证券公司内部控制的含义
2.1.3 证券公司内部控制
2.2 内部控制的组成要素
2.2.1 控制环境
2.2.2 风险的识别与评估
2.2.3 控制活动与措施
2.2.4 信息的沟通与反馈
2.2.5 监督与评价
第3章 H证券公司内部控制体系现状
3.1 H证券公司简介
3.2 H证券公司内部控制体系现状
3.2.1 建立了较为完善的法人治理结构
3.2.2 公司建立合规管理体系
3.2.3 构建信息隔离墙制度
3.2.4 开展了OA办公系统
3.3 公司内部控制系统存在的主要问题
3.3.1 内部环境
3.3.2 风险识别
3.3.3 控制活动
3.3.4 信息沟通与反馈
3.3.5 监督与反馈
第4章 运用AHP模型对H证券公司内部控制体系评价
4.1 层次分析法的原理
4.2 层次分析法的步骤
4.3 内部控制评价指标权重的设定
4.3.1 构造判断矩阵
4.3.2 确定权数和一致性检验
4.4 综合评价得分
第5章 评价结果分析及优化方案
5.1 AHP模型评价结果分析
5.1.1 H证券公司内部控制一级指标评价结果
5.1.2 H证券公司内部控制二级指标评价结果分析
5.1.3 H证券公司内部控制目标层评价结果
5.2 H证券公司内部控制系统改进建议
5.2.1 完善内部环境
5.2.2 风险识别与应对
5.2.3 切实有效的控制活动
5.2.4 构建通畅的信息沟通系统
5.2.5 发挥内部稽核的自我监督作用
第6章 结论
参考文献
在学研究成果
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]企业内部控制评价系统研究[J]. 王蕾. 财会学习. 2019(02)
[2]内部控制评价国内外研究现状综述[J]. 刘玥. 品牌(下半月). 2015(08)
[3]基于AHP的人民银行内部控制项目评价研究[J]. 唐勇军,沈惠文. 重庆理工大学学报(自然科学). 2014(11)
[4]内部控制、公司治理与风险管理——一个职能论的视角[J]. 白华. 经济学家. 2012(03)
[5]上市证券公司内部控制存在的问题与对策分析[J]. 李晓辉,陈友好. 财会研究. 2010(16)
[6]从COSO框架报告看内部控制与风险管理的异同[J]. 董月超. 审计研究. 2009(04)
[7]内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合[J]. 谢志华. 会计研究. 2007(10)
[8]论证券公司风险管理和控制[J]. 朱渝梅. 南方金融. 2003(07)
[9]内部控制理论概述[J]. 朱荣恩. 中国审计. 2001(08)
[10]企业内部控制理论的发展与启示[J]. 吴水澎,陈汉文,邵贤弟. 会计研究. 2000(05)
硕士论文
[1]基于层次分析法的X市工商局内部控制评价研究[D]. 卢钰芊.西安理工大学 2017
[2]东北证券公司内部控制体系优化研究[D]. 张国强.吉林财经大学 2017
[3]光大证券内部控制问题探讨[D]. 陈悦.江西财经大学 2016
[4]基于层次分析法的绿道景观评价模型的构建与应用[D]. 杨洋.华南农业大学 2016
[5]证券公司内部控制：执行效果、信息披露与绩效相关性[D]. 马云霄.山东财经大学 2016
[6]华融证券投行业务风险管理研究[D]. 陈鸣.湖南大学 2015
[7]A证券公司内部控制体系有效性评价及对策研究[D]. 刘尧.吉林大学 2015
本文编号：3057544
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