C石油公司内部控制制度与体系优化研究

发布时间：2017-04-14 19:14

  本文关键词：C石油公司内部控制制度与体系优化研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：内部控制是一个受到社会各界广泛关注的课题。企业在其自身的发展建设中,为寻求利润最大化的目标而实施的各种企业管理是一个对企业经营与发展方面至关重要的问题,因此,如何加强企业自身管理,提升企业存活力与竞争力,成为了企业的一项最基本的工作,而作为加强企业管理关键环节的内部控制,便成为了每一个自立于强者之林的企业广泛关注的环节。我国石油产业作为国家的支柱型企业,是增强我国经济,提高人民生活质量的重要依托,它具有着资源垄断型的重大战略地位,而从属于石油产业的C石油公司同样也或多或少肩负着以上重要的责任。一个良好健全发展的公司才能为提升我国经济水平做出应有的贡献,而作为引导公司良好健全发展的公司内部控制问题的建设,自然拥有着不言而喻的重大地位。同时,由于资源垄断的特殊性与行业规模的庞大,使得C石油公司乃至其上级公司的内部控制建设工作不同于普通中小型企业的内部控制建设,相较而言,石油行业的内部控制具有着一定的特殊性,其建设工作也相对困难与艰巨。本文以C石油公司为切入点,结合石油行业的特点,在内部控制相关理论体系的支撑下,对其内部控制的现状进行分析,并针对C石油公司在内部控制建设工作中具体存在的问题进行了分析与研讨。论文共分为四个部分。首先归纳了石油行业内部控制的发展与成果并阐述了本文的研究方法与研究内容;其次介绍了C石油公司的基本情况以及其内部控制的现状,分析了C石油公司由于自身行业特征而使其内部控制问题带来的特殊性;接下来从内部控制制度与体系两个角度,结合内部控制五要素,对C石油公司内部控制自身存在的具体问题进行分析;最后在参考国内同行业成功经验之下,对C石油公司内部控制建设提出了优化建议。
【关键词】：内部控制 控制环境 风险管理
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.22
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-7
• 第1章 绪论7-11
• 1.1 研究背景及意义7
• 1.2 文献综述7-9
• 1.2.1 国外文献综述7-8
• 1.2.2 国内文献综述8-9
• 1.3 研究方法与研究内容9-11
• 1.3.1 研究方法9
• 1.3.2 研究内容9-11
• 第2章 C石油公司简介及其内部控制现状11-16
• 2.1 C石油公司基本情况11-14
• 2.1.1 C石油公司上级公司简介11-12
• 2.1.2 C石油公司组织结构12-14
• 2.2 C石油公司内部控制现状14-16
• 2.2.1 内部控制理念逐渐形成14
• 2.2.2 内部控制制度初步建立14-15
• 2.2.3 内部控制体系有所实施15-16
• 第3章 C石油公司内部控制制度与体系的问题分析16-20
• 3.1 控制环境不理想16-17
• 3.1.1 公司文化不成熟16
• 3.1.2 员工素质不过硬16-17
• 3.2 风险管理不完善17-18
• 3.3 控制活动不合理18-19
• 3.4 信息沟通不顺畅19
• 3.4.1 内部信息沟通不畅19
• 3.4.2 外部信息沟通不足19
• 3.5 监督机制不健全19-20
• 第4章 C石油公司内部控制制度与体系的优化20-29
• 4.1 内部控制制度角度的优化20-24
• 4.1.1 改善公司内部控制环境20-22
• 4.1.2 细化公司风险管理机制22-23
• 4.1.3 加强公司监督机制构建23-24
• 4.2 内部控制体系角度的优化24-29
• 4.2.1 设计公司高效控制活动25-26
• 4.2.2 补足公司信息沟通渠道26-29
• 结论29-30
• 参考文献30-32
• 后记32

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