L银行内部控制和操作风险研究

发布时间：2021-05-14 22:06

　　近年来,随着金融市场竞争日益激烈,各种经营风险频出,主要包括:市场风险、信用风险和操作风险。其中,操作风险对银行业务发展的影响越来越重要。因此,如何主动适应当前经济形势,协调自身业务发展与当地经济相匹配,进而预防和控制操作风险,防止不良资产的产生,成为当前商业银行发展的关键。操作风险的出现,很大的原因来自于银行内控出现问题,与国内外管理模式更先进的商业银行相比,我国城商行在内控方面的问题尤为显著。为降低操作风险带来的影响,城商行急需构建一个更完善的内控体系。本文围绕降低商业银行操作风险的问题,通过理论研究和数据分析来探索内部控制对操作风险的影响。以L银行为例,详细分析了其内部控制的不足,并对其内控问题进行了总结。最后,针对性地对完善L银行内部控制体系提出建议和对策。该研究结论能够协助L银行进一步完善其内部控制体系,有效地防范操作风险,从而促进L银行更加稳定、健康地发展。该研究对其他商业银行的内控系统完善工作有一定的借鉴作用。同时,该研究有助于完善新环境下的城商行风险管理研究体系,促进商业银行的现代化发展。 

【文章来源】：天津财经大学天津市

【文章页数】：51 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
内容摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究的意义
    1.2 研究思路和方法
        1.2.1 研究思路
        1.2.2 研究方法
    1.3 本文的创新点
第2章 文献综述及理论基础
    2.1 文献综述
        2.1.1 内部控制的文献综述
        2.1.2 操作风险的文献综述
    2.2 内部控制和操作风险的关系
    2.3 内部控制对操作风险的影响
第3章 内部控制对操作风险影响的相关性分析
    3.1 理论分析
    3.2 样本的选择
        3.2.1 潜变量指标的选择
        3.2.2 假设提出
    3.3 问卷发放与分析
        3.3.1 信度检验
        3.3.2 效度检验
        3.3.3 相关性分析
        3.3.4 研究假设验证
        3.3.5 数据结果讨论
第4章 L银行内部控制问题分析
    4.1 L银行简介
    4.2 L银行资产状况介绍
    4.3 L银行内部控制存在的问题
        4.3.1 内部控制环境薄弱
        4.3.2 未形成内部控制文化
        4.3.3 内部控制程序不规范
        4.3.4 内控监督乏力
        4.3.5 信息沟通方面问题
第5章 L银行内控改进措施
    5.1 加强内部控制环境建设
    5.2 培养内控文化氛围
    5.3 建设系统的风险管理体系
    5.4 建立安全和风险防范体系
    5.5 完善内部控制监督体系
    5.6 加强信息交流
第6章 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足与展望
附录
参考文献
后记


【参考文献】：
期刊论文
[1]操作风险管理与内部控制的关系研究[J]. 袁仁书.  生产力研究. 2012(08)
[2]我国城市商业银行跨地区发展中存在的问题及对策[J]. 王瑞兰.  商场现代化. 2011(02)
[3]新形势下商业银行不良资产处置问题探析[J]. 王红.  金融发展研究. 2010(09)
[4]金融危机背景下的快速扩张——城市商业银行发展:2009年回顾与2010年展望[J]. 张吉光.  金融管理与研究. 2010(04)
[5]地方政府融资平台贷款风险分析与思考[J]. 党均章,王庆华.  银行家. 2010(04)
[6]浅析解决我国商业银行不良资产的对策[J]. 梁珊.  全国商情(理论研究). 2010(02)
[7]商业银行操作风险与内部控制相关性研究[J]. 盛永志.  商业经济. 2010(02)
[8]信息化、内部控制与操作风险控制的相关性研究[J]. 张同健,李迅,孔胜.  常熟理工学院学报. 2009(11)
[9]2008～2009年中国城市商业银行竞争力评价报告[J]. 刘煜辉,毛明辉.  银行家. 2009(08)
[10]中外商业银行操作风险研究文献综述[J]. 吴军海,林国建.  时代金融. 2008(07)

博士论文
[1]地方官员治理与城市商业银行的贷款行为[D]. 钱先航.南开大学 2012
[2]城市商业银行贷款项目绩效监测研究[D]. 李靖霞.湖南大学 2012
[3]我国中小型商业银行效率与监管研究[D]. 吕静秋.吉林大学 2009
[4]转轨过程中我国城市商业银行治理研究[D]. 吴晓俊.苏州大学 2009

硕士论文
[1]基于内部控制视角的商业银行操作风险管理研究[D]. 王栋.山东农业大学 2016
[2]城市商业银行内部控制评价研究[D]. 张吉潇.兰州大学 2013
[3]城市商业银行内部控制体系研究[D]. 冯培文.首都经济贸易大学 2007



本文编号：3186413