物流上市公司财务风险预警研究

发布时间：2017-04-24 06:08

  本文关键词：物流上市公司财务风险预警研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：现在我国物流行业正处在全面发展的阶段,是我国国民经济的又一增长点,它的健康和稳定发展对国家经济的发展有着举足轻重的地位。但是随着市场竞争越来越激烈、宏观经济环境的不断变化以及公司经营管理者的局限性,物流行业所面临的风险也更加复杂和多种多样,出现的所有风险都会对公司的生产经营造成影响,最终会在公司的财务状况中反映出来。如果想提高物流公司应对风险的能力,使我国物流业能够更加健康和稳定的发展,就必须建立一个适合于物流行业的财务风险预警系统。通过预警可以及时发现风险,采取有效的解决措施,从而避免公司陷入不必要危机之中。国内外学界对于财务风险预警的研究众多,大多数的研究集中于全行业的财务风险预警,分行业的风险预警研究也不少。但是,在我国物流业是一个新兴的产业,国内对物流业的财务风险研究还较少,对物流公司所面临的风险缺乏系统的认识和有效的预警机制。因此,本文以我国物流上市公司为研究样本,探究具有我国物流公司特点的财务风险预警。首先,本文梳理总结了国内外学者关于财务风险预警的研究成果,同时对财务风险和财务风险预警相关的概念进行了界定,分析介绍了财务风险预警的几种主要的研究方法。其次,本文对我国物流业的发展现状和我国物流上市公司的财务现状进行了简要地分析,从筹资、运营、投资、资本回收和提供金融服务五个方面详细的阐述了物流公司的风险特征。接着,将沪深两市A股中的46家物流上市公司作为研究样本,从短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力和现金流量能力6个维度,初步选出了19个财务指标,分别运用2011年和2012年的数据,采用因子分析法选出主成分因子,将主成分因子作为解释变量运用Logistic回归分析方法建立物流上市公司的财务风险预警模型。通过对两个模型的比较选出准确率较高和拟合度较好的模型,作为物流上市公司财务风险预警模型。然后,采用物流上市公司2013-2014年的数据及选择一家物流公司上市以来的数据运用构建的预警模型进行实证研究,对2015-2016年公司的财务状况进行预警及对所选公司是否存在财务风险进行预测,将研究结果运用到具体公司中去。最后,通过研究所得出的结论,针对物流公司的特征,从树立风险意识、提高偿债能力、提升营运能力等方面给出了防范风险的建议。
【关键词】：物流上市公司 财务风险 预警模型
【学位授予单位】：重庆交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F253.7;F259.23
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 绪论9-17
• 1.1 选题背景与意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 国内外研究现状10-14
• 1.2.1 国外研究现状10-12
• 1.2.2 国内研究现状12-14
• 1.2.3 简要述评14
• 1.3 研究内容和研究方法14-17
• 1.3.1 研究内容14-15
• 1.3.2 研究方法15-17
• 第二章 财务风险预警理论分析17-26
• 2.1 财务风险的概念17-18
• 2.2 财务预警的概念18
• 2.3 财务风险预警的研究方法18-26
• 2.3.1 定性分析方法18-20
• 2.3.2 定量分析方法20-26
• 第三章 物流公司财务现状及风险特征26-32
• 3.1 物流业的相关概念26-27
• 3.2 物流上市公司财务现状分析27-29
• 3.3 物流公司财务风险特征29-32
• 第四章 物流公司财务风险预警模型构建32-57
• 4.1 样本选取与数据来源32-34
• 4.2 指标的初步选择34-36
• 4.3 财务风险预警模型的建立36-57
• 4.3.1 T-2 年风险预警模型的建立37-48
• 4.3.2 T-1 年风险预警模型的建立48-56
• 4.3.3 模型选择56-57
• 第五章 物流公司财务风险预警实证分析57-61
• 5.1 2015-2016 年财务风险预警分析57-58
• 5.2 中国远洋财务风险预警分析58-61
• 第六章 结论与建议61-64
• 6.1 研究结论61
• 6.2 建议61-63
• 6.3 局限性和研究展望63-64
• 致谢64-65
• 参考文献65-68
• 附录68-77
• 攻读学位期间取得的研究成果77

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