SY石油钻头厂存货内部控制研究

发布时间：2017-04-24 19:11

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【摘要】：石油对于一个国家的经济发展和国家安全有着举足轻重的作用,是非常重要的战略物资,石油钻头企业与石油行业的发展息息相关。近年来,随着国内外经济环境和石油市场的复杂多变,石油钻头企业的发展也面临着较为严峻的形势,企业订单呈现逐步减少的趋势,随即暴露出采购混乱、存货管理水平低下、库存占用量大等问题。立足于石油钻头企业的长远发展,存货内部控制是应该关注的重点问题。SY石油钻头厂在存货内部控制方面有相关的制度体系,但仍然存在着制度不完善以及执行力较差的问题。本文以SY石油钻头厂存货内部控制作为研究对象进行应用研究,通过对案例企业采用问卷调查和实地调研的方式,对其存货内部控制现状进行研究分析,分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督五个方面进行具体分析,找出其存在的问题及产生问题的原因,借鉴先进的理论研究成果以及其他企业在存货内部控制方面的优秀经验,在SY石油钻头厂原有存货内部控制制度的基础上,对其存货各业务流程进行优化设计,对其存在的问题提出改进建议。本文在理论研究的基础上,为SY石油钻头厂构建了新的存货内部控制体系。通过完善企业人力资源管理体系、建立企业风险评估机制、加强企业存货控制活动管理、采用先进的信息沟通技术以及完善存货管理内部监督等措施,可以有效改善SY石油钻头厂存货内部控制现状,有利于企业价值最大化的实现。
【关键词】：存货管理 内部控制 存货内部控制
【学位授予单位】：西安石油大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.4
【目录】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 第一章 绪论8-17
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的及意义8-10
• 1.2.1 研究目的8-9
• 1.2.2 研究意义9-10
• 1.3 国内外研究现状10-14
• 1.3.1 国外研究现状10-11
• 1.3.2 国内研究现状11-14
• 1.3.3 研究评述14
• 1.4 研究内容与方法14-15
• 1.4.1 研究内容14
• 1.4.2 研究方法14-15
• 1.5 创新点15-17
• 第二章 存货内部控制的相关理论17-23
• 2.1 存货内部控制的概念17
• 2.2 存货内部控制的目标17
• 2.3 存货内部控制的关键控制点17-19
• 2.4 存货内部控制的方法19-23
• 2.4.1 技术方法19-20
• 2.4.2 制度方法20-23
• 第三章 SY石油钻头厂存货内部控制现状分析23-31
• 3.1 SY石油钻头厂简介23
• 3.2 SY石油钻头厂生产特征23-24
• 3.3 SY石油钻头厂存货的主要构成24-25
• 3.4 SY石油钻头厂存货内部控制现状25-31
• 3.4.1 业务目标25
• 3.4.2 业务风险25-26
• 3.4.3 业务流程26-31
• 第四章 SY石油钻头厂存货内部控制存在问题及原因分析31-40
• 4.1 SY石油钻头厂存货控制环境调查结果及问题分析31-33
• 4.1.1 存货控制环境问卷调查结果31-32
• 4.1.2 存货控制环境问题分析32-33
• 4.2 SY石油钻头厂存货风险评估调查结果及问题分析33-34
• 4.2.1 存货风险评估问卷调查结果33
• 4.2.2 存货风险评估问题分析33-34
• 4.3 SY石油钻头厂存货控制活动调查结果及问题分析34-36
• 4.3.1 存货控制活动问卷调查结果34-35
• 4.3.2 存货控制活动问题分析35-36
• 4.4 SY石油钻头厂存货信息与沟通调查结果及问题分析36-37
• 4.4.1 存货信息与沟通问卷调查结果36
• 4.4.2 存货信息与沟通问题分析36-37
• 4.5 SY石油钻头厂存货监督调查结果及问题分析37-38
• 4.5.1 存货监督问卷调查结果37
• 4.5.2 存货监督问题分析37-38
• 4.6 SY石油钻头厂存货内部控制产生问题的原因分析38-40
• 4.6.1 存货内部控制制度缺陷38-39
• 4.6.2 企业执行力较差39-40
• 第五章 SY石油钻头厂存货内部控制改进建议40-57
• 5.1 存货内部控制改进目标及原则40-41
• 5.1.1 存货内部控制改进目标40-41
• 5.1.2 存货内部控制改进原则41
• 5.2 存货内部控制流程优化设计41-52
• 5.2.1 存货采购业务流程优化41-44
• 5.2.2 存货验收业务流程优化44
• 5.2.3 存货仓储业务流程优化44-46
• 5.2.4 存货领用发出业务流程优化46-50
• 5.2.5 存货盘点业务流程优化50
• 5.2.6 存货退回业务流程优化50-52
• 5.3 存货内部控制改进建议52-53
• 5.3.1 加强采购预算管理52
• 5.3.2 完善存货会计核算内部控制52-53
• 5.3.3 加大存货保管力度53
• 5.3.4 改善存货盘点清查制度53
• 5.4 存货内部控制运行的保障措施53-57
• 5.4.1 营造良好的存货内部环境53-54
• 5.4.2 强化风险管理思想54-55
• 5.4.3 引进现代化信息管理系统55
• 5.4.4 加强存货管理内部监督55-57
• 第六章 结论57-58
• 致谢58-59
• 参考文献59-61
• 附录61-63
• 攻读硕士学位期间所发表的论文63-64

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本文编号：324805