基于风险管理的国网银川供电公司内部控制研究

发布时间：2021-07-09 23:46

　　内部控制制度是企业根据国家法律法规和会计相关制度,同时结合本单位战略目标与实际经营管理需求特点而制定的现代企业管理不可或缺的制度。随着国资委,财政部对中央企业加强全面风险管理和建设内部控制制度的要求,以及国家电网公司三集五大、财务集约化制度建设的全面推进,国网银川供电公司面临着组织变革,管理创新,业务流程优化的新形势,虽然公司投入了大量的人力,物力和财力资源,建立了完备的内部控制制度,但在实际工作中,内控的执行力却难以得到有效保障,内部控制效率不高,执行情况并不令人满意,内部控制和企业发展的需求之间存在相当大的差距。基于风险管理,本文采用理论和实证相结合的研究方法,基于国网银川供电公司内部控制的现状,结合内控五要素分析流程体系构建。首先,就国网银川供电公司内部控制发展现状和已取得的成果做出阐述。同时,以这五大要素为切入点,结合风险管理、公司目前突出的问题和存在的薄弱环节进行综合的分析,最后提出了优化的思路和内容,完善内控制度,加强全面风险管理,加强内部监督和自我评估,一步一步创建涵盖公司全面业务的内控体系。 

【文章来源】：宁夏大学宁夏回族自治区 211工程院校

【文章页数】：49 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

图１－１风险管理与内部控制差异图??

对工程的可研、立项、竣工等关键环节提出建议与意见。??同时公司还设有信访办（挂靠公司办公室），负责处理企业在生产管理活动中与职工、顾客??发生的权益冲突。公司现行信访流程如图２－２所示：??来访ｐ??来仏，?一―银川供电公?受理登记ｐ??来电（９５５９８认｜?Ｉ司信；??Ｕ??网络（网站）Ｖ?根据信访举报的具体问题，?｜??ｆ?按照规定进行办理；Ｉ??Ｈｉｉｍｆｉｉｉｍ—ｉｆｆｌｒＴｉｉｉｉ——ｍ—?｜?分类办理＾??对属于本机关管辖范围的，移送有关部门处理＾??对属于上级机关管辖的，移送国网Ｔ夏电力公??司信访办尽心处理??图２－２国网银川供电公司信访流程图??－１２－??

对工程的可研、立项、竣工等关键环节提出建议与意见。??同时公司还设有信访办（挂靠公司办公室），负责处理企业在生产管理活动中与职工、顾客??发生的权益冲突。公司现行信访流程如图２－２所示：??来访ｐ??来仏，?一―银川供电公?受理登记ｐ??来电（９５５９８认｜?Ｉ司信；??Ｕ??网络（网站）Ｖ?根据信访举报的具体问题，?｜??ｆ?按照规定进行办理；Ｉ??Ｈｉｉｍｆｉｉｉｍ—ｉｆｆｌｒＴｉｉｉｉ——ｍ—?｜?分类办理＾??对属于本机关管辖范围的，移送有关部门处理＾??对属于上级机关管辖的，移送国网Ｔ夏电力公??司信访办尽心处理??图２－２国网银川供电公司信访流程图??－１２－??


本文编号：3274730