中核兰州铀浓缩有限公司采购内部控制优化研究

发布时间：2017-05-02 11:11

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【摘要】：物资采购在企业生产经营中起着重要的作用,它是整个企业运行的基础环节,也是现代物流链概念的起点。物资采购的管理状况直接决定了企业最终产品的质量,同时也对企业管理水平、经济效益的提高有着重要的贡献。而如果对物资采购环节的各种风险缺乏必要的控制,企业的生产经营将受到损害。中核兰州铀浓缩有限公司(以下简称兰铀公司)作为中核集团下属的子公司,是新中国成立的第一批大型军工企业,为我国国防现代化和国民经济建设做出了重大的历史性贡献。随着我国市场经济改革的不断深入,作为老牌国企的兰铀公司面临越来越大的来自市场的竞争压力。为了节约成本,提升质量,兰铀公司颁布了一系列采购内控制度并严格贯彻制度执行,同时加强了监督机构设置。但是近年来在兰铀公司的采购中仍然暴露出许多问题。本文的基本思路是通过运用控制五要素的理论,对兰铀公司采购内部控制的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面逐一分析,找出其存在的问题。围绕问题,分别对五要素提出优化方案。最后对提出的优化方案进行评估分析。本文为本行业乃至全国大型国有企业提供了采购内部控制方面的借鉴。
【关键词】：采购 内部控制 风险
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.23
【目录】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 一、绪论7-12
• （一）研究的背景和意义7-10
• （二）研究内容及研究方法10-12
• 二、内部控制的相关理论概述12-16
• （一）内部控制概述12-13
• （二）内部控制与风险管理的联系13-14
• （三）内部控制建设的一般流程及方法14-16
• 三、兰铀公司采购内部控制存在的问题分析16-26
• （一）兰铀公司采购内部控制现状16-18
• （二）内部环境存在的问题18-21
• （三）风险评估存在的问题21-22
• （四）控制活动存在的问题22-25
• （五）信息与沟通存在的问题25
• （六）监督存在的问题25-26
• 四、兰铀公司采购内部控制的优化方案26-43
• （一）内部环境的优化方案26-31
• （二）风险评估优化方案31-36
• （三）控制活动的优化方案36-40
• （四）信息与沟通优化方案40-41
• （五）监督优化方案41-43
• 五、兰铀公司采购内部控制优化方案评估43-46
• （一）总体情况43-44
• （二）信息化采购的实验法评估44-46
• 六、结论与展望46-47
• （一）本文结论46
• （二）研究展望46-47
• 参考文献47-48
• 附录A 采购人员访谈记录48-49
• 附录B 供应处风险辨识调查表49-50
• 致谢50-51
• 个人简历51

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前1条

1 杨立红,郭鹏;数据挖掘技术在大宗采购风险识别中的应用[J];中国物流与采购;2003年24期

中国硕士学位论文全文数据库 前5条

1 曹艺婕;HY电力公司原材料采购风险评估及改进研究[D];湖南大学;2014年

2 朱惠琦;供应链环境下的制造企业采购风险管理研究[D];北京交通大学;2011年

3 谭洁岚;GB公司采购风险管理研究[D];华东理工大学;2011年

4 雷辉;企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究[D];湖南大学;2006年

5 张磊;第三方采购的采购商选择与风险管理研究[D];武汉理工大学;2005年

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本文编号：340841