H海事局内部控制关键问题研究
发布时间：2021-10-23 19:51
近年来,财政部陆续颁布了一系列政策规定,旨在引导和规范我国的各级行政事业单位,完善其各方面的体系建设,其中包括内部控制体系的建设,除此之外,财政部还对行政事业单位加强了其他方面的监督,包括提升资金运用效率,有效配置各种资源,强化部门预算管理,践行依法行政等。这对于行政事业单位内部控制制度的改善,以及完成内控体系建设,进而提升行政事业单位在宏观经济管理中的重要水平具有深远的意义。本文梳理了内部控制的国内外研究文献,分别从全局视角和流程视角,总结了行政事业单位内部控制的关键环节与问题,采用实际访谈和调查问卷法,对H海事局内部控制中存在的问题进行探讨,并提出优化与改进措施。在H海事局总体层面,通过搭建内控制度架构,设置合理岗位职责,建立良性的人力资源政策和科学绩效考评体系,提升信息化水平来支持内部控制的顺利实施。在H海事局具体的业务层面,优化预算编制节点环节控制以加强费用支出管理;规范现金和银行存款支付结算行为以保障资金安全;建立完善的政府采购审批机制,进而加大对固定资产从采购、使用到处置等各环节的把控。研究结论为建立和不断完善健全行政事业单位内部控制机制,提升行政事业单位工作效率,提高社会...
【文章来源】：中国石油大学(北京)北京市 211工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.2 研究内容
1.3 研究方法及目标
1.4 框架结构
1.5 研究创新点
第2章 理论及研究文献回顾
2.1 行政事业单位内部控制相关概念
2.1.1 行政事业单位
2.1.2 内部控制
2.1.3 行政事业单位内部控制
2.2 研究文献综述
2.2.1 国外研究文献综述
2.2.2 国内研究文献综述
2.2.3 文献评述
第3章 我国行政事业单位内部控制的现状及问题分析
3.1 我国行政事业单位内部控制的必要性
3.2 我国行政事业单位内部控制现状
3.2.1 我国行政事业单位内部控制要素
3.2.2 我国行政事业单位内部控制特点
3.2.3 我国行政事业单位内部控制主要流程
3.3 我国行政事业单位内部控制关键问题分析
3.3.1 单位层面关键问题
3.3.2 业务层面关键问题
第4章 H海事局内部控制现状和关键问题分析
4.1 单位及其内部控制机制简介
4.1.1 单位整体情况
4.1.2 内部控制机制简介
4.2 基于调查问卷的H海事局内部控制现状
4.2.1 问卷基本情况
4.2.2 问卷描述性统计
4.2.3 问卷调查结论
4.3 H海事局内部控制关键问题表现
4.3.1 单位层面内部控制困境
4.3.2 业务层面内部控制乏力
第5章 H海事局内部控制体系的优化
5.1 内部控制优化遵循的基本原则
5.2 单位层面内部控制优化方案
5.2.1 完善制度顺畅沟通渠道
5.2.2 全面净化人员管理环境
5.3 业务层面内部控制优化设计
5.3.1 优化预算管理综合把控
5.3.2 加强资金收付结算管理
5.3.3 维护固定资产价值收益
第6章 研究结论与建议
6.1 研究结论
6.2 研究建议
参考文献
附录A H海事局内部控制开展情况调查问卷
附录B H海事局内部控制开展情况调查结果汇总
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]新形势下行政事业单位内部控制的思考[J]. 辛胜入,刘佳. 齐鲁珠坛. 2015(01)
[2]行政事业单位内部控制问题及解决策略研究[J]. 吴冬梅. 现代经济信息. 2015(03)
[3]行政事业单位内部控制规范化实施研究[J]. 薄新杰. 全国商情(经济理论研究). 2014(Z1)
[4]行政事业单位内部控制现状分析与政策建议——基于江苏省行政事业单位内部控制问卷调查的研究[J]. 江苏省行政事业单位内部控制研究课题组. 财务与会计. 2014(06)
[5]浅议行政事业单位内部控制规范的实施[J]. 靳晓宁. 内蒙古科技与经济. 2014(07)
[6]核心文化价值观和内部控制执行:一个制度协调理论架构[J]. 郑石桥,郑卓如. 会计研究. 2013(10)
[7]谈国库集中支付制度下行政事业单位的内部控制[J]. 高晓明. 现代商业. 2013(24)
[8]浅谈政府部门内部控制现状及其治理对策[J]. 严永好. 中国外资. 2013(14)
[9]新行政事业单位内部控制规范解读与操作指南[J]. 阮月梅. 会计师. 2013(10)
[10]行政事业单位内部控制问题与建议[J]. 王卫国. 财政监督. 2013(08)
硕士论文
[1]铁路行政事业单位内部控制体系研究[D]. 方敏蒨.北京交通大学 2014
本文编号：3453804
【文章来源】：中国石油大学(北京)北京市 211工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：55 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第1章 绪论
1.1 研究背景和意义
1.2 研究内容
1.3 研究方法及目标
1.4 框架结构
1.5 研究创新点
第2章 理论及研究文献回顾
2.1 行政事业单位内部控制相关概念
2.1.1 行政事业单位
2.1.2 内部控制
2.1.3 行政事业单位内部控制
2.2 研究文献综述
2.2.1 国外研究文献综述
2.2.2 国内研究文献综述
2.2.3 文献评述
第3章 我国行政事业单位内部控制的现状及问题分析
3.1 我国行政事业单位内部控制的必要性
3.2 我国行政事业单位内部控制现状
3.2.1 我国行政事业单位内部控制要素
3.2.2 我国行政事业单位内部控制特点
3.2.3 我国行政事业单位内部控制主要流程
3.3 我国行政事业单位内部控制关键问题分析
3.3.1 单位层面关键问题
3.3.2 业务层面关键问题
第4章 H海事局内部控制现状和关键问题分析
4.1 单位及其内部控制机制简介
4.1.1 单位整体情况
4.1.2 内部控制机制简介
4.2 基于调查问卷的H海事局内部控制现状
4.2.1 问卷基本情况
4.2.2 问卷描述性统计
4.2.3 问卷调查结论
4.3 H海事局内部控制关键问题表现
4.3.1 单位层面内部控制困境
4.3.2 业务层面内部控制乏力
第5章 H海事局内部控制体系的优化
5.1 内部控制优化遵循的基本原则
5.2 单位层面内部控制优化方案
5.2.1 完善制度顺畅沟通渠道
5.2.2 全面净化人员管理环境
5.3 业务层面内部控制优化设计
5.3.1 优化预算管理综合把控
5.3.2 加强资金收付结算管理
5.3.3 维护固定资产价值收益
第6章 研究结论与建议
6.1 研究结论
6.2 研究建议
参考文献
附录A H海事局内部控制开展情况调查问卷
附录B H海事局内部控制开展情况调查结果汇总
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]新形势下行政事业单位内部控制的思考[J]. 辛胜入,刘佳. 齐鲁珠坛. 2015(01)
[2]行政事业单位内部控制问题及解决策略研究[J]. 吴冬梅. 现代经济信息. 2015(03)
[3]行政事业单位内部控制规范化实施研究[J]. 薄新杰. 全国商情(经济理论研究). 2014(Z1)
[4]行政事业单位内部控制现状分析与政策建议——基于江苏省行政事业单位内部控制问卷调查的研究[J]. 江苏省行政事业单位内部控制研究课题组. 财务与会计. 2014(06)
[5]浅议行政事业单位内部控制规范的实施[J]. 靳晓宁. 内蒙古科技与经济. 2014(07)
[6]核心文化价值观和内部控制执行:一个制度协调理论架构[J]. 郑石桥,郑卓如. 会计研究. 2013(10)
[7]谈国库集中支付制度下行政事业单位的内部控制[J]. 高晓明. 现代商业. 2013(24)
[8]浅谈政府部门内部控制现状及其治理对策[J]. 严永好. 中国外资. 2013(14)
[9]新行政事业单位内部控制规范解读与操作指南[J]. 阮月梅. 会计师. 2013(10)
[10]行政事业单位内部控制问题与建议[J]. 王卫国. 财政监督. 2013(08)
硕士论文
[1]铁路行政事业单位内部控制体系研究[D]. 方敏蒨.北京交通大学 2014
本文编号：3453804
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/caiwuguanlilunwen/3453804.html
