X事业单位内部控制体系优化研究
发布时间：2021-10-30 15:13
事业单位是指由政府利用国有资产设立的,从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。目前,事业单位承担着公共服务、公共事务管理、维护和实现社会公共利益等职能。所有这些职能的实现都需要利用公共资源。随着经济的发展和社会的进步,事业单位的深层次问题日益突出。如何建立和完善事业单位的行政结构,完善内部控制,促进社会公共资源的合理有效利用,避免腐败和浪费,已成为全社会关注的焦点,也是我们面临的一个主要问题。随着《事业单位内部控制条例》的实施,特别是正在实施的事业单位改革,促使我国大多数事业单位提高了内部控制和管理水平,但由于长期积累的问题,在内部控制上还有一些缺陷和不足,这也使事业单位发展面临一定风险,制约了单位的发展。所以深化事业单位改革过程中,需要进一步完善内部控制机制,在公共机构内部建立良好的环境,实施内部控制。通过对于事业单位内部控制的问题进行分析,剖析当前的不足和缺陷,提出相应的解决对策,从而使事业单位内部控制水平得到优化提高,更好地促进事业单位内部控制发展和管理科学化、规范化。文章首先整理了国内外内部控制的研究现状,然后介绍了COSO内部控制概念框架等内部控制理论。然后,结合我国...
【文章来源】：沈阳大学辽宁省
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外研究综述
1.3.1 国外文献综述
1.3.2 国内文献综述
小结
1.4 研究内容与方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
第2章 事业单位内部控制理论基础
2.1 事业单位内部控制理论依据
2.1.1 整合框架理论
2.1.2 系统论
2.1.3 新公共管理理论
2.2 内部控制概念及发展历程
2.3 事业单位内部控制制度
第3章 X事业单位内部控制现状分析
3.1 X事业单位基本情况
3.1.1 单位性质及主要职能
3.1.2 机构设置及岗位职责
3.1.3 人员与资产情况
3.2 X事业单位内部控制存在问题
3.2.1 X事业单位内部环境薄弱
3.2.2 X事业单位风险评估机制不健全
3.2.3 X事业单位控制活动不完善
3.2.4 X事业单位信息与沟通水平低
3.2.5 X事业单位内部监督配置不足
3.3 X事业单位内部控制存在问题原因分析
3.3.1 管理体制方面
3.3.2 组织文化方面
3.3.3 评价与监督方面
第4章 X事业单位内部控制体系优化
4.1 内部控制体系目标
4.2 单位层级内部控制设计
4.2.1 组织架构设计
4.2.2 岗位职责
4.2.3 决策机制
4.2.4 执行机制
4.3 业务层级内部控制优化
4.3.1 预算控制优化
4.3.2 支出控制优化
4.3.3 采购控制优化
4.3.4 财务控制优化
4.4 内控实施保障措施
4.5 加强事业单位内部控制的必要性
第5章 结论与展望
5.1 结论
5.2 研究展望
参考文献
在学期间研究成果
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]行政事业单位内部控制存在的问题与对策[J]. 李敏. 行政事业资产与财务. 2017(28)
[2]行政事业单位内部控制存在的问题及对策[J]. 高畅. 经贸实践. 2017(18)
[3]基于内部控制视角强化高校风险防范能力[J]. 孙玲. 中国乡镇企业会计. 2017(08)
[4]行政事业单位加强内部控制建设研究[J]. 刘淑君. 中外企业家. 2017(17)
[5]基于全覆盖视角的企业内部审计改革[J]. 徐晓晨,薄建奎. 商业会计. 2017(08)
[6]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu. China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[7]浅析行政事业单位内部控制体系的构建[J]. 尚立军,孙彦永. 财务与会计. 2017(05)
[8]深化行政事业单位内部控制的思考[J]. 吴燕萍. 行政事业资产与财务. 2016(18)
[9]关于财政预算监督工作的几点思考[J]. 王婷. 财经界(学术版). 2016(08)
[10]浅析新形势下加强行政事业单位内部控制的必要性[J]. 吴兆举. 中国集体经济. 2016(09)
硕士论文
[1]X管理局内部控制体系构建研究[D]. 孟鹏.西安电子科技大学 2015
[2]山西省高校用人机制创新研究[D]. 赵艳芳.山西财经大学 2015
[3]信息化环境下的企业内部控制研究[D]. 周国栋.山东大学 2013
[4]A行政单位内部控制研究[D]. 陈婧超.首都经济贸易大学 2013
[5]基于风险管理的内部控制体系研究[D]. 韩兆海.河南大学 2013
[6]煤炭企业内部控制风险评估研究[D]. 党俊风.黑龙江科技学院 2011
[7]从新公共管理的发展看当代中国行政管理体制改革[D]. 赵罡.山东大学 2006
本文编号：3466952
【文章来源】：沈阳大学辽宁省
【文章页数】：65 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 国内外研究综述
1.3.1 国外文献综述
1.3.2 国内文献综述
小结
1.4 研究内容与方法
1.4.1 研究内容
1.4.2 研究方法
第2章 事业单位内部控制理论基础
2.1 事业单位内部控制理论依据
2.1.1 整合框架理论
2.1.2 系统论
2.1.3 新公共管理理论
2.2 内部控制概念及发展历程
2.3 事业单位内部控制制度
第3章 X事业单位内部控制现状分析
3.1 X事业单位基本情况
3.1.1 单位性质及主要职能
3.1.2 机构设置及岗位职责
3.1.3 人员与资产情况
3.2 X事业单位内部控制存在问题
3.2.1 X事业单位内部环境薄弱
3.2.2 X事业单位风险评估机制不健全
3.2.3 X事业单位控制活动不完善
3.2.4 X事业单位信息与沟通水平低
3.2.5 X事业单位内部监督配置不足
3.3 X事业单位内部控制存在问题原因分析
3.3.1 管理体制方面
3.3.2 组织文化方面
3.3.3 评价与监督方面
第4章 X事业单位内部控制体系优化
4.1 内部控制体系目标
4.2 单位层级内部控制设计
4.2.1 组织架构设计
4.2.2 岗位职责
4.2.3 决策机制
4.2.4 执行机制
4.3 业务层级内部控制优化
4.3.1 预算控制优化
4.3.2 支出控制优化
4.3.3 采购控制优化
4.3.4 财务控制优化
4.4 内控实施保障措施
4.5 加强事业单位内部控制的必要性
第5章 结论与展望
5.1 结论
5.2 研究展望
参考文献
在学期间研究成果
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]行政事业单位内部控制存在的问题与对策[J]. 李敏. 行政事业资产与财务. 2017(28)
[2]行政事业单位内部控制存在的问题及对策[J]. 高畅. 经贸实践. 2017(18)
[3]基于内部控制视角强化高校风险防范能力[J]. 孙玲. 中国乡镇企业会计. 2017(08)
[4]行政事业单位加强内部控制建设研究[J]. 刘淑君. 中外企业家. 2017(17)
[5]基于全覆盖视角的企业内部审计改革[J]. 徐晓晨,薄建奎. 商业会计. 2017(08)
[6]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu. China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[7]浅析行政事业单位内部控制体系的构建[J]. 尚立军,孙彦永. 财务与会计. 2017(05)
[8]深化行政事业单位内部控制的思考[J]. 吴燕萍. 行政事业资产与财务. 2016(18)
[9]关于财政预算监督工作的几点思考[J]. 王婷. 财经界(学术版). 2016(08)
[10]浅析新形势下加强行政事业单位内部控制的必要性[J]. 吴兆举. 中国集体经济. 2016(09)
硕士论文
[1]X管理局内部控制体系构建研究[D]. 孟鹏.西安电子科技大学 2015
[2]山西省高校用人机制创新研究[D]. 赵艳芳.山西财经大学 2015
[3]信息化环境下的企业内部控制研究[D]. 周国栋.山东大学 2013
[4]A行政单位内部控制研究[D]. 陈婧超.首都经济贸易大学 2013
[5]基于风险管理的内部控制体系研究[D]. 韩兆海.河南大学 2013
[6]煤炭企业内部控制风险评估研究[D]. 党俊风.黑龙江科技学院 2011
[7]从新公共管理的发展看当代中国行政管理体制改革[D]. 赵罡.山东大学 2006
本文编号：3466952
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