SH大学固定资产内部控制优化研究
发布时间：2021-11-08 23:01
高校经济活动中,固定资产承载着高校教科研活动的重任,是高校运行的基础,因此固定资产的管理对于高校经济活动的顺利开展至关重要。但由于高校职能及资产特性,固定资产管理难免存在疏漏,完善固定资产内部控制显得尤为重要。高校有关固定资产的经济活动包括预算编制、资产管理、采购管理、招投标管理、合同管理等多个环节,因此有效固定资产的内部控制制度对高校经济活动发挥着至关重要的作用。本文研究对象SH大学作为省属高等院校,就目前来看,固定资产内部控制稍有不足,内部控制制度在程序和运作方面存在着某些缺陷。对高等学校内部控制系统的规范和有效性进行评估,分析固定资产内部控制的实际情况为基础,结合有关理论和政策法规。使用比较分析方法、模糊的综合评价法为基础,比较分析确定评价指标和调查方法。固定资产内部控制设计的完善情况主要根据各个流程环节的需要,如固定资产租赁程序、固定资产处置程序等。根据模糊综合的评估方法,对五项指标进行有效性评价,评估结果包括固定资产的预算编制和执行方面的不足、存在接收和检查方面的不够完善等流程。最后,在对比《教育部高等学校经济活动内部控制指南》的结果和评价,建议加强SH大学固定资产的专业培训...
【文章来源】：辽宁石油化工大学辽宁省
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及框架
1.4 研究方法
1.5 创新点
2 高校固定资产内部控制相关理论
2.1 高校内部控制相关制度及理论
2.1.1 高校内部控制制度概述
2.1.2 高校内部控制特点
2.1.3 高校内部控制的必要性
2.1.4 高校内部控制原则
2.2 高校固定资产内部控制相关理论
2.2.1 高校固定资产的概念
2.2.2 高校固定资产特征
2.2.3 高校固定资产内部控制目标
2.2.4 高校固定资产内部控制措施
3 SH大学固定资产内部控制现状分析
3.1 SH大学教学环境及组织架构
3.1.1 SH大学教学环境
3.1.2 SH大学固定资产管理现状
3.1.3 SH大学组织架构
3.2 SH大学固定资产内部控制
3.2.1 SH大学内部控制体系
3.2.2 SH大学固定资产内部控制主要流程
3.2.3 SH大学固定资产内部控制关键流程
3.3 SH大学固定资产内部控制规范性分析
4 SH大学固定资产内部控制有效性评价
4.1 SH大学固定资产内控运行有效性评价方法及思路
4.1.1 运行有效性评价方法
4.1.2 运行有效性评价思路
4.2 SH大学固定资产内部控制有效性评价方法的应用
4.2.1 确定评价指标
4.2.2 确定评价指标隶属度
4.2.3 确定评价指标权重
4.2.4 评价结果分析
5 SH大学固定资产内部控制的优化
5.1 SH大学固定资产内部控制优化思路及原则
5.1.1 固定资产内部控制优化思路
5.1.2 固定资产内部控制优化原则
5.2 SH大学固定资产内部控制优化设计
5.2.1 固定资产验收制度优化
5.2.2 固定资产出租出借制度优化
5.2.3 固定资产处置制度优化
6 SH大学固定资产优化后内部控制的保障措施
6.1 加强资产管理人员专业培训
6.2 建立健全的风险评估机制
6.2.1 设立专门的风险管理部门
6.2.2 加强风险管理意识的树立
6.3 加强信息与沟通
6.3.1 完善沟通机制
6.3.2 实行固定资产网络化管理
6.4 强化固定资产内部控制的监督
6.4.1 完善内部监督和外部监督
6.4.2 建立科学有效的考核评价机制
7 结论
参考文献
附录
致谢
攻读硕士学位期间发表的学术论文目录
攻读硕士学位期间参与的科研项目情况
【参考文献】：
期刊论文
[1]高校固定资产管理现状与管理模式探析[J]. 李雅峰. 财会学习. 2018(29)
[2]高校固定资产管理制度体系之构建[J]. 蒋科庆. 财会月刊. 2018(19)
[3]高校固定资产管理队伍建设与思考[J]. 彭高明. 实验室研究与探索. 2017(02)
[4]我国公办大学内部控制问题研究[J]. 董必荣,凌华,潘魏灵. 会计研究. 2016(08)
[5]行政事业单位内部控制探讨[J]. 吴爱琴,吴丽. 中国人口·资源与环境. 2016(S1)
[6]行政事业单位内部控制信息化探究[J]. 周卫华. 财务与会计. 2016(15)
[7]优化事业单位的固定资产内部控制建设的思考[J]. 许环. 财经界(学术版). 2016(12)
[8]行政事业单位内部控制有效性评价框架研究——基于AHP与FCE的视角[J]. 陈艳,于洪鉴,衣晓青. 财经问题研究. 2015(09)
[9]内部控制视角下事业单位固定资产管理的探讨[J]. 柴伟. 当代会计. 2015(02)
[10]行政事业单位内部控制评价:模式选择与指标构建[J]. 唐大鹏,吉津海,支博. 会计研究. 2015(01)
硕士论文
[1]H高校固定资产内部控制优化研究[D]. 李蕾.西安石油大学 2018
[2]行政事业单位内部控制研究[D]. 王琳.首都经济贸易大学 2017
[3]JK学院内控改进研究[D]. 邹慧双.南昌大学 2017
[4]DFRD公司内部财务控制活动的优化研究[D]. 梁爽.兰州交通大学 2016
[5]F研发中心固定资产内部控制研究[D]. 陈颖菁.南京大学 2016
[6]行政事业单位资产内部控制研究[D]. 孙晓.首都经济贸易大学 2016
[7]W烟草公司固定资产内部控制问题探析[D]. 章玮.江西财经大学 2015
[8]ZL公司固定资产管理存在的问题及对策研究[D]. 刘红.湘潭大学 2015
[9]HNC电信公司固定资产内部控制研究[D]. 邓宇轩.长沙理工大学 2015
[10]湖南S学院固定资产管理相关问题研究[D]. 李鑫.湖南大学 2013
本文编号：3484199
【文章来源】：辽宁石油化工大学辽宁省
【文章页数】：62 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状
1.2.2 国内研究现状
1.2.3 文献述评
1.3 研究内容及框架
1.4 研究方法
1.5 创新点
2 高校固定资产内部控制相关理论
2.1 高校内部控制相关制度及理论
2.1.1 高校内部控制制度概述
2.1.2 高校内部控制特点
2.1.3 高校内部控制的必要性
2.1.4 高校内部控制原则
2.2 高校固定资产内部控制相关理论
2.2.1 高校固定资产的概念
2.2.2 高校固定资产特征
2.2.3 高校固定资产内部控制目标
2.2.4 高校固定资产内部控制措施
3 SH大学固定资产内部控制现状分析
3.1 SH大学教学环境及组织架构
3.1.1 SH大学教学环境
3.1.2 SH大学固定资产管理现状
3.1.3 SH大学组织架构
3.2 SH大学固定资产内部控制
3.2.1 SH大学内部控制体系
3.2.2 SH大学固定资产内部控制主要流程
3.2.3 SH大学固定资产内部控制关键流程
3.3 SH大学固定资产内部控制规范性分析
4 SH大学固定资产内部控制有效性评价
4.1 SH大学固定资产内控运行有效性评价方法及思路
4.1.1 运行有效性评价方法
4.1.2 运行有效性评价思路
4.2 SH大学固定资产内部控制有效性评价方法的应用
4.2.1 确定评价指标
4.2.2 确定评价指标隶属度
4.2.3 确定评价指标权重
4.2.4 评价结果分析
5 SH大学固定资产内部控制的优化
5.1 SH大学固定资产内部控制优化思路及原则
5.1.1 固定资产内部控制优化思路
5.1.2 固定资产内部控制优化原则
5.2 SH大学固定资产内部控制优化设计
5.2.1 固定资产验收制度优化
5.2.2 固定资产出租出借制度优化
5.2.3 固定资产处置制度优化
6 SH大学固定资产优化后内部控制的保障措施
6.1 加强资产管理人员专业培训
6.2 建立健全的风险评估机制
6.2.1 设立专门的风险管理部门
6.2.2 加强风险管理意识的树立
6.3 加强信息与沟通
6.3.1 完善沟通机制
6.3.2 实行固定资产网络化管理
6.4 强化固定资产内部控制的监督
6.4.1 完善内部监督和外部监督
6.4.2 建立科学有效的考核评价机制
7 结论
参考文献
附录
致谢
攻读硕士学位期间发表的学术论文目录
攻读硕士学位期间参与的科研项目情况
【参考文献】：
期刊论文
[1]高校固定资产管理现状与管理模式探析[J]. 李雅峰. 财会学习. 2018(29)
[2]高校固定资产管理制度体系之构建[J]. 蒋科庆. 财会月刊. 2018(19)
[3]高校固定资产管理队伍建设与思考[J]. 彭高明. 实验室研究与探索. 2017(02)
[4]我国公办大学内部控制问题研究[J]. 董必荣,凌华,潘魏灵. 会计研究. 2016(08)
[5]行政事业单位内部控制探讨[J]. 吴爱琴,吴丽. 中国人口·资源与环境. 2016(S1)
[6]行政事业单位内部控制信息化探究[J]. 周卫华. 财务与会计. 2016(15)
[7]优化事业单位的固定资产内部控制建设的思考[J]. 许环. 财经界(学术版). 2016(12)
[8]行政事业单位内部控制有效性评价框架研究——基于AHP与FCE的视角[J]. 陈艳,于洪鉴,衣晓青. 财经问题研究. 2015(09)
[9]内部控制视角下事业单位固定资产管理的探讨[J]. 柴伟. 当代会计. 2015(02)
[10]行政事业单位内部控制评价:模式选择与指标构建[J]. 唐大鹏,吉津海,支博. 会计研究. 2015(01)
硕士论文
[1]H高校固定资产内部控制优化研究[D]. 李蕾.西安石油大学 2018
[2]行政事业单位内部控制研究[D]. 王琳.首都经济贸易大学 2017
[3]JK学院内控改进研究[D]. 邹慧双.南昌大学 2017
[4]DFRD公司内部财务控制活动的优化研究[D]. 梁爽.兰州交通大学 2016
[5]F研发中心固定资产内部控制研究[D]. 陈颖菁.南京大学 2016
[6]行政事业单位资产内部控制研究[D]. 孙晓.首都经济贸易大学 2016
[7]W烟草公司固定资产内部控制问题探析[D]. 章玮.江西财经大学 2015
[8]ZL公司固定资产管理存在的问题及对策研究[D]. 刘红.湘潭大学 2015
[9]HNC电信公司固定资产内部控制研究[D]. 邓宇轩.长沙理工大学 2015
[10]湖南S学院固定资产管理相关问题研究[D]. 李鑫.湖南大学 2013
本文编号：3484199
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