中粮可口可乐长春分公司内部控制研究

发布时间：2017-05-11 00:02

  本文关键词：中粮可口可乐长春分公司内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：本文通过对中粮可口可乐长春分公司进行实地调研,对其内部控制与风险管理现状及存在的问题进行分析。以内部控制的理论为基础,在研究现有理论的基础上,结合SOX法案的要求,提出分公司内部控制体系优化与构建的建议和内部控制与风险管理之间的融合关系。应用相关理论对中粮可口可乐长春分公司基于内部控制的风险管理问题进行了综合性地分析,对公司全面风险管理提出比较系统的保障措施与建议,旨在提升其品牌发展,并对同行业提供借鉴。具体地,本文的主要研究内容一共由以下六个部分组成:第一部分为绪论章节,对文章的主要研究线路和方向进行了简要的介绍。对论文研究的背景、意义、主要研究内容、研究方法以及技术路线进行了较为详细的介绍,管理的相关理论与文献综述也在本部分中阐述,为论文研究的展开确定了路线和方向。理论方面主要立足于企业内部控制,并分析内部控制与风险管理二者之间的主要关联;第二部分为文章研究结论的得出提供了对应的实践数据和理论。理论方面主要立足于企业内部控制,并分析内部控制与风险管理二者之间的主要关联。同时借鉴COSO委员会在内部控制与风险管理方面所取得成果,总结归纳影响内部控制与风险管理关系的因素;第三部分首先对研究案例对象进行背景介绍。通过对中粮可口可乐长春分公司的调研,对其综合情况、运营概况以及财务管理概况进行分析。中粮可口可乐长春分公司的内部控制案例实证分析。本部分对中粮可口可乐长春分公司内部控制的特征进行了阐述,对其内部控制发展现状以及存在的问题进行了分析。总结出中粮可口可乐长春分公司内部控制体现状和存在的问题分析;第四部分是可口可乐公司内部控制的优化策略。对其采购流程、销售部门、财务账款以及信用风险管理等方面的内部控制为视角,在研究企业内部控制体系的构建时,分析了企业内部控制体系基本内容和制度流程。科学分析从内部控制角度出发,建立风险管理机制的可行性,同时结合公司的运营特点以及实际状况,规定和建立具体的实施策略。此外,通过体制的建立,进而对风险管理机制的预期进行分析。建立了体系之后,按照相关的风险管理策略,对其防范与控制措施进行具体阐述,同时从组织制度、信贷、经营、操作以及营销等角度对内部控制进行分析;第五部分,提出了完善中粮可口可乐长春分公司内控制度的保障措施。根据对现有理论的研究及总结,预测风险管理体系构建的预期效果。从加强核心价值、提升人才队伍建设、提供个性化金融服务于品牌主张等方面,提出风险管理体系顺利实施的保障措施。第六部分,为本文的研究结论和展望,对文章进行整体总结,并得到启示,总结全文的研究成果,同时对文章研究存在的不足以及未来的进一步研究方向进行展望。
【关键词】：SOX 全面风险管理 内部控制
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F426.82;F406.7
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-10
• 第1章 绪论10-14
• 1.1 选题背景10
• 1.2 研究目标10-11
• 1.3 研究意义11-12
• 1.4 研究方法和主要研究内容12-14
• 1.4.1 研究方法12
• 1.4.2 主要研究内容12-14
• 第2章 内部控制相关理论14-20
• 2.1 内部控制的内涵14-15
• 2.2 内部控制的原则15-16
• 2.3 内部控制的构成要素16-18
• 2.4 国内外研究现状18-20
• 2.4.1 国外研究现状18-19
• 2.4.2 国内研究现状19-20
• 第3章 可口可乐长春分公司内部控制现状及问题20-25
• 3.1 中粮可口可乐长春分公司运营管理现状20-21
• 3.2 中粮可口可乐长春分公司内部控制现状和存在的问题21-25
• 3.2.1 控制环境方面21-22
• 3.2.2 控制活动方面22-25
• 第4章 可口可乐公司内部控制的优化策略25-34
• 4.1 中粮可口可乐长春分公司采购流程内部控制制度设计25-29
• 4.1.1 供应商的选择与风险管理25-28
• 4.1.2 采购流程控制28-29
• 4.1.3 收货内部控制体系的设计29
• 4.2 中粮可口可乐长春分公司销售部门内部控制制度设计29-31
• 4.2.1 主数据控制29-30
• 4.2.2 订单及送货内部控制设计30-31
• 4.2.3 结算内部控制体系的设计31
• 4.3 中粮可口可乐长春分公司账款内部控制制度设计31-32
• 4.3.1 应收账款跟进管理31-32
• 4.3.2 坏账准备内部控制32
• 4.4 中粮可口可乐长春分公司信用风险管理制度设计32-34
• 第5章 完善中粮可口可乐长春分公司内控制度的保障措施34-37
• 5.1 促进控制活动加强绩效评估34
• 5.2 增强信息化管理促进信息沟通34-35
• 5.3 严控监督职能规避风险35-36
• 5.4 促进企业文化构建良好内控环境36-37
• 第6章 研究结论和展望37-39
• 6.1 结论和启示37-38
• 6.2 不足与展望38-39
• 参考文献39-41
• 后记41

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