上市证券公司内部控制评价指标体系的构建

发布时间：2017-06-01 03:08

  本文关键词：上市证券公司内部控制评价指标体系的构建，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：作为金融市场的重要组成部分,证券公司的健康发展对金融市场具有举足轻重的作用。证券公司的"高风险、高收益"等特点要求证券公司必须以风险管理为导向,构建健全的内部控制评价体系。本文遵循全面性原则、重要性原则、有效性原则、风险管理导向原则,建立了上市证券公司内部控制评价指标体系,并以A上市证券公司为样本,检验新建立的内部控制评价指标体系的实用性,指出其内部控制的薄弱环节,以促进其内部控制评价指标体系的完善。
【作者单位】： 东北农业大学经济管理学院;
【关键词】： 上市证券公司 风险管理 内部控制 评价指标体系
【基金】：黑龙江省哲学社会科学研究规划项目(项目编号:15GLB03) 黑龙江省哲学社会科学研究扶持共建项目(项目编号:15GLE05)
【分类号】：F832.39;F830.42
【正文快照】： 一、构建上市证券公司内部控制评价指标体系的原则 1. 全面性原则。 上市证券公司内部控制评价指标体系的完善程度直接关系到公司的发展甚至是生存,对于公司经营活动的开展,其发挥着重要的保障作用。结合上市证券公司“高风险、高收益”的特点以及上市证券公司自身的企业文

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