中国农业银行吉林省分行内部控制研究

发布时间：2017-06-01 03:01

  本文关键词：中国农业银行吉林省分行内部控制研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近年来,随着社会经济的快速发展以及市场竞争力的不断加大,内部控制有关问题成为企业着重发展的焦点,并且多数企业在相关法律法规的规范下逐渐形成了内部控制体系,以期促进自身的快速稳定发展。商业银行作为一种有经营风险的特殊企业,自成立之日起就面临着包括信贷风险、信用风险、汇率风险等各种形式的业务风险,而对风险的有效识别、防范与控制一直以来是促进商业银行快速发展的必要条件。因此,我国的商业银行必须加强自身工作的内部控制,完善内部控制体系,进而提高自身应对风险的能力。随着市场经济的发展,我国四大国有商业银行越来越朝着综合性、国际化、现代化商业银行目标迈进并取得了一定的成绩。而其中成立最早、上市最晚的中国农业银行,它的稳定性经营更是直接关系到国家经济秩序的稳定性。在我国商业银行必须建立内控的强制规定的制约下,农业银行在其内部控制方面做出了相关措施并取得了一定的成效,但与其他三大国有商业银行相比较,其内部控制管理水平仍存在一定的差距,尤其是2013年农行副行长杨琨贪污受贿案件的曝光,更显示出农业银行内部控制管理存在着缺陷,而且这些缺陷将会对农业银行的稳定性经营造成一定的影响,甚至有可能会打乱社会经济秩序的稳定性。因此,本文以中国农业银行吉林省分行为研究对象,对其内部控制的有关问题做出了分析与探讨。文章首先对研究的背景、意义、现状、方法和内容做出了相关的简单介绍,然后为农行吉林省分行内部控制提供理论基础,最后就农行吉林省分行的内部控制做出了一定的研究,这也是本文的研究重点。笔者以“提出问题—分析问题—解决问题”的研究思路,从农行吉林省分行的内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通与监督评价五个要素为切入点,具体分析了其内控存在的问题,并从外部原因和银行发展的内部原因两方面具体探讨了问题的成因,基于此,探讨出具有针对性的改进措施与建议,这将有利于促进农行吉林省分行内部控制的发展,对进一步提升农行吉林省分行经营风险的管理水平,有着重要的经济意义与社会意义。
【关键词】：农业银行吉林省分行 内部控制 监督评价
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第一章 绪论9-15
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究意义10-11
• 1.2.1 理论意义10
• 1.2.2 现实意义10-11
• 1.3 研究现状11-12
• 1.3.1 国外研究现状11
• 1.3.2 国内研究现状11-12
• 1.4 研究方法和研究内容12-13
• 1.4.1 研究方法12-13
• 1.4.2 研究内容13
• 1.5 研究创新13-15
• 第二章 内部控制的理论基础15-18
• 2.1 内部控制的概念15-16
• 2.2 商业银行内部控制的要素16-18
• 第三章 农行吉林省分行内部控制的现状及问题18-26
• 3.1 农行吉林省分行内部控制现状18-19
• 3.2 农行吉林省分行内部控制存在的问题19-23
• 3.2.1 未形成良好的控制环境19-20
• 3.2.2 风险管理技术不成熟20-21
• 3.2.3 控制活动缺乏科学性21
• 3.2.4 信息沟通渠道不畅通21-22
• 3.2.5 内部审计监督不力22-23
• 3.3 农行吉林省分行内部控制问题的成因23-26
• 3.3.1 外部原因23-24
• 3.3.2 内部原因24-26
• 第四章 加强农行吉林省分行内部控制的措施及建议26-32
• 4.1 创造良好的内部控制环境26-27
• 4.1.1 营造良好的内部控制文化氛围26
• 4.1.2 建立科学合理的组织结构26-27
• 4.2 推进风险评估建设27-28
• 4.2.1 提高风险评估与识别的全面性27
• 4.2.2 提高风险评估与识别的技术27-28
• 4.3 优化控制活动28-29
• 4.3.1 完善内部控制制度建设28
• 4.3.2 加强内部岗位控制28-29
• 4.4 完善信息传递与沟通体系29-30
• 4.4.1 加强信息系统建设29
• 4.4.2 完善信息传递机制29
• 4.4.3 提高信息安全管理水平29-30
• 4.5 优化内部控制评价体系30-32
• 4.5.1 完善内部审计监督制度30
• 4.5.2 加强内部控制自我评价30-31
• 4.5.3 提高内部审计监督技术31-32
• 第五章 研究结论与研究展望32-34
• 5.1 研究结论32
• 5.2 研究展望32-34
• 参考文献34-36
• 后记36

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