政府现金管理系统的优化设计:中国的差距与努力方向

发布时间：2017-06-25 16:09

  本文关键词：政府现金管理系统的优化设计:中国的差距与努力方向，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：中国现行政府现金管理系统的种种缺陷和漏洞,已成为威胁公款安全和绩效的重大隐患,亟需锁定标准TSA(国库单一账户)和两个直达——缴款直达TSA和付款由TSA直达收款人,并从受托责任框架、现金余额与交易记录日常集中化、银行安排与账户结构、配套机制四个关键方面深度优化。改革的优先议程应集中在四个方向上:全面取消并严格限制财政专户等过渡性账户,以TSA付款直达取代垫付-清算模式,建立逐笔、全程、实时监控现金流循环的内控流程和现金管理绩效信息披露机制。这些努力应作为旨在消除基本脆弱性的公共预算改革的核心成分,并与改进货币政策运作的努力结合起来。
【作者单位】： 中央财经大学财经研究院;
【关键词】： 现金管理 系统优化 标准TSA 两个直达
【基金】：教育部人文社会科学研究项目“公民友好型政府预算报告模式研究”(11YJA630137)的资助
【分类号】：F810.6
【正文快照】： 一、引言 现金系公共组织可从预算中定期合法获得的最重要的金融资产。最近15 年中,中国五级政府作为整体已从贫困政府迅速变为富裕政府,年度现金流入和流出超过了经济总量的1 /3,财政资金存量( 现金余额) 保守估计也高达一般公共预算的1 /51。政府现金管理中的种种漏洞,也使

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本文编号：482720