SC公司客户信用风险管理体系优化策略研究
发布时间：2020-12-14 21:50
改革开放40年,中国发生了日新月异的变化,市场化程度越来越高,经济环境和社会环境也更加复杂。企业在激烈的市场竞争中,不仅要培育有竞争力的产品或服务,还要在内部建立科学的风险管理体系,才能确保企业的良性运转。其中,客户信用风险管理是企业风险管理的重点。SC公司系一家上市国企。做好客户信用风险管理,建立一套科学的客户信用风险管理体系,有利于公司在扩大业务规模的同时降低业务风险,实现国有资产的保值增值。本文以“3+1科学信用风险管理模式”为指导,结合SC公司的历史信用案件的成因,分析SC公司在客户信用风险管理体系上存在的问题,并从“事前、事中、事后、机构改造”四个方面就SC公司客户信用风险管理体系进行系统化梳理并提出优化策略。本文的一个主要特点是在设计客户资信评级模型时,将目标客户的财务指标与其所在行业的最差指标、平均指标、最优指标进行对比,更加客观的评价目标客户在行业中所处的资信水平。本文的另一个特点是在客户资信评级的基础上对客户进行分级管理,采取不同程度的管理措施,避免一刀切式的管理影响业务的开展,体现了管理的科学性。本文的研究内容对SC公司的风险管理具有一定的参考价值。
【文章来源】：华侨大学福建省
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“全程信用风险管理模式”图解
16图 2.1 “3+1 科学信用风险管理模式”图解2.2.2 “3+1 科学信用风险管理模式”在其他企业的运行效果“3+1”科学信用风险管理模式一经推出即受到企业的认可及推广，当前国内企业在实践中较多运用了“3+1”科学信用风险管理模式并取得了较好的效果如温州大东纸业有限公司于 2011 年实施“3+1”科学信用风险管理模式后建立了 890 份客户档案，销售收入同期增长近一倍。虽赊销额增加了 28%，但月均欠款较实施前降低了 50%，应收帐款周转天数从 90 多天降至 40 多天，且帐龄分布更加合理，30 天以内占了 80%。坏帐率大幅降低，逾期欠款 100%追收回。真正实现在风险可控的情况下通过赊销实现销售扩张[24]。山东太阳纸业股份有限公司于 2016 年实施“3+1”科学信用风险管理模式
信报告为样本[39]，将报告中反馈的财务数据以及通过公开渠道了解到的与等级调整项相关的信息套入该评价矩阵中，得出评分如下。具体详见表 3.8“重庆旗能电铝有限公司”客户信用风险评级矩阵。“企业基本情况”得分 10.79 分；“财务指标”总得分 50.6 分，其中：偿债能力得分 3 分、营运能力得分 15.69 分、盈利能力得分 17.36 分、成长能力得分 14.55分。“等级调整项”中虽有发现诉讼记录，但其中仅一起为买卖合同纠纷，旗能电铝虽为被告但未败诉，因此不涉及调级，其他调整项中均未发现涉及调级的相关信息。即旗能电铝总得分 61.39 分，在 SC 公司客户信用风险评级中等级为“一般”级，即风险属于行业平均水平。与格兰德公司对“旗能电铝”作出的信用评价结果一致。通过图 4.1 可看出，旗能铝业的营运能力及盈利能力处于行业较优水平，但偿债能力较不理想，若有合作必须采取诸如担保、质押等债权保障措施。日常操作中要关注行情变化对其盈利能力造成的影响以及行业交易规则变化对其营运能力造成的影响。
【参考文献】：
期刊论文
[1]信用债内部评级方法:构造与运用[J]. 管超,毕盛. 西南金融. 2018(11)
[2]试论国有企业信用风险管理中存在的问题与控制措施[J]. 陈争,陈秉正. 财经界(学术版). 2018(15)
[3]信用风险管理的意义[J]. 袁红梅. 现代经济信息. 2018(03)
[4]面向投资者的民营系P2P网贷平台的信用风险评价[J]. 雷雅慧,余华银. 陇东学院学报. 2018(01)
[5]中小企业信用风险识别及商业信用融资管理——以创业板企业为例[J]. 郭晓凤. 时代金融. 2017(29)
[6]完善全面风险管理体系 强化风险管理责任制[J]. 牛锡明. 中国银行业. 2017(04)
[7]基于行业协会的企业信用评级研究[J]. 吴晶妹,朱文浩. 现代管理科学. 2017(04)
[8]大宗贸易的信用风险管控探析[J]. 李东石. 中国国际财经(中英文). 2017(03)
[9]商业信用评级模型的构建与优化——P公司案例研究[J]. 殷建红,杜亚怀,张瑞君. 经济理论与经济管理. 2014(08)
[10]基于模糊等级评价方法的中小企业信用评级[J]. 张丽. 长沙大学学报. 2014(04)
硕士论文
[1]昆明市中小企业信用评级指标体系优化研究[D]. 苏灿芬.云南师范大学 2018
[2]造纸企业信用风险管理研究[D]. 罗超.华东理工大学 2018
[3]Z银行集团客户信用风险管理问题研究[D]. 刘艳芳.广西大学 2017
[4]3+1信用风险管理模式在温州大东纸业有限公司的应用研究[D]. 赵刚.天津大学 2012
[5]基于价值链的企业信用风险管理研究[D]. 鲁小妮.河北工业大学 2006
本文编号：2917065
【文章来源】：华侨大学福建省
【文章页数】：77 页
【学位级别】：硕士
【部分图文】：
“全程信用风险管理模式”图解
16图 2.1 “3+1 科学信用风险管理模式”图解2.2.2 “3+1 科学信用风险管理模式”在其他企业的运行效果“3+1”科学信用风险管理模式一经推出即受到企业的认可及推广，当前国内企业在实践中较多运用了“3+1”科学信用风险管理模式并取得了较好的效果如温州大东纸业有限公司于 2011 年实施“3+1”科学信用风险管理模式后建立了 890 份客户档案，销售收入同期增长近一倍。虽赊销额增加了 28%，但月均欠款较实施前降低了 50%，应收帐款周转天数从 90 多天降至 40 多天，且帐龄分布更加合理，30 天以内占了 80%。坏帐率大幅降低，逾期欠款 100%追收回。真正实现在风险可控的情况下通过赊销实现销售扩张[24]。山东太阳纸业股份有限公司于 2016 年实施“3+1”科学信用风险管理模式
信报告为样本[39]，将报告中反馈的财务数据以及通过公开渠道了解到的与等级调整项相关的信息套入该评价矩阵中，得出评分如下。具体详见表 3.8“重庆旗能电铝有限公司”客户信用风险评级矩阵。“企业基本情况”得分 10.79 分；“财务指标”总得分 50.6 分，其中：偿债能力得分 3 分、营运能力得分 15.69 分、盈利能力得分 17.36 分、成长能力得分 14.55分。“等级调整项”中虽有发现诉讼记录，但其中仅一起为买卖合同纠纷，旗能电铝虽为被告但未败诉，因此不涉及调级，其他调整项中均未发现涉及调级的相关信息。即旗能电铝总得分 61.39 分，在 SC 公司客户信用风险评级中等级为“一般”级，即风险属于行业平均水平。与格兰德公司对“旗能电铝”作出的信用评价结果一致。通过图 4.1 可看出，旗能铝业的营运能力及盈利能力处于行业较优水平，但偿债能力较不理想，若有合作必须采取诸如担保、质押等债权保障措施。日常操作中要关注行情变化对其盈利能力造成的影响以及行业交易规则变化对其营运能力造成的影响。
【参考文献】：
期刊论文
[1]信用债内部评级方法:构造与运用[J]. 管超,毕盛. 西南金融. 2018(11)
[2]试论国有企业信用风险管理中存在的问题与控制措施[J]. 陈争,陈秉正. 财经界(学术版). 2018(15)
[3]信用风险管理的意义[J]. 袁红梅. 现代经济信息. 2018(03)
[4]面向投资者的民营系P2P网贷平台的信用风险评价[J]. 雷雅慧,余华银. 陇东学院学报. 2018(01)
[5]中小企业信用风险识别及商业信用融资管理——以创业板企业为例[J]. 郭晓凤. 时代金融. 2017(29)
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[7]基于行业协会的企业信用评级研究[J]. 吴晶妹,朱文浩. 现代管理科学. 2017(04)
[8]大宗贸易的信用风险管控探析[J]. 李东石. 中国国际财经(中英文). 2017(03)
[9]商业信用评级模型的构建与优化——P公司案例研究[J]. 殷建红,杜亚怀,张瑞君. 经济理论与经济管理. 2014(08)
[10]基于模糊等级评价方法的中小企业信用评级[J]. 张丽. 长沙大学学报. 2014(04)
硕士论文
[1]昆明市中小企业信用评级指标体系优化研究[D]. 苏灿芬.云南师范大学 2018
[2]造纸企业信用风险管理研究[D]. 罗超.华东理工大学 2018
[3]Z银行集团客户信用风险管理问题研究[D]. 刘艳芳.广西大学 2017
[4]3+1信用风险管理模式在温州大东纸业有限公司的应用研究[D]. 赵刚.天津大学 2012
[5]基于价值链的企业信用风险管理研究[D]. 鲁小妮.河北工业大学 2006
本文编号：2917065
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