完善F海事局内部控制体系研究

发布时间：2017-04-06 11:14

  本文关键词：完善F海事局内部控制体系研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：在经济增速放缓、财政收入下降的大背景下,F海事局的管理工作面临着许多不确定因素和潜在风险,如资产管控不严、岗位职能缺失、资源浪费等问题,反映出F海事局内控体系建设仍不健全,因此建设和完善科学的内部控制体系对于F海事局更好地深化改革、履职、服务社会,具有现实意义。本文通过对中外文献梳理、案例分析,运用内部控制整合框架理论、委托代理理论、新公共管理理论等相关理论,从F海事局内部控制体系建设的战略目标、组织架构、制度体系、关键岗位管理、信息化、监督和绩效评价的建设情况等方面系统地展开研究,深刻剖析F海事局内部控制体系建设在内部控制宣传力度、关键岗位人员配备、职工内部控制知识培训、信息化手段、内部监督及绩效评价机制等方面存在的问题。通过借鉴国内其他单位的成功经验,分别从内部控制环境、风险评估、内部控制方法、信息化建设、监督绩效评价机制等方面提出建立健全F海事局内部控制体系的建议。对于提升风险防范能力,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果,实现F海事局可持续发展均可产生其深远的影响。本文主要运用了文献分析法、案例研究法等研究方法,分析了F海事局在内控体系建设方面的优势和不足,在成功经验和规范性要求的指导下,提出了完善F海事局内控建设的措施建议,有助F海事局形成有一定特色的内控运行体系。
【关键词】：F海事局 内部控制 内部控制体系
【学位授予单位】：大连海事大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F810.6
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 绪论11-18
• 1.1 研究背景及意义11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意义11-12
• 1.2 相关文献综述12-15
• 1.2.1 国外研究现状12-13
• 1.2.2 国内研究现状13-15
• 1.2.3 文献述评15
• 1.3 研究思路及研究方法15-18
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-18
• 第2章 相关概念界定及理论基础18-23
• 2.1 相关概念界定18-20
• 2.1.1 内部控制18-19
• 2.1.2 内部控制体系19
• 2.1.3 F海事局内部控制体系19-20
• 2.2 理论基础20-23
• 2.2.1 COSO内部控制整合框架理论20-21
• 2.2.2 委托代理理论21
• 2.2.3 新公共管理理论21-23
• 第3章 F海事局内部控制体系实施现状分析23-34
• 3.1 F海事局内部控制体系实施情况23-28
• 3.1.1 明确内部控制战略目标23-24
• 3.1.2 有效搭建内部控制组织架构24-25
• 3.1.3 初步建立内部控制制度体系25
• 3.1.4 基本建立关键岗位的管控措施25-26
• 3.1.5 基本实现内部控制信息化与有效沟通26-28
• 3.1.6 初步建立内部控制监督和绩效评价28
• 3.2 F海事局内部控制体系存在的不足28-31
• 3.2.1 全员内部控制意识尚未建立28-29
• 3.2.2 内部控制制度设计不够完善29
• 3.2.3 内部控制制度无法有效的贯彻和执行29-30
• 3.2.4 关键岗位轮岗执行不到位30
• 3.2.5 内部控制信息系统不兼容30-31
• 3.3 F海事局内部控制体系存在不足的原因31-34
• 3.3.1 内部控制宣传力度不够31
• 3.3.2 内部控制知识的综合培训还不够31
• 3.3.3 关键岗位人员配备不足31-32
• 3.3.4 内部控制信息化建设缺乏顶层设计32
• 3.3.5 缺乏有效的内部监督和绩效评价机制32-34
• 第4章 国内其他行政部门内部控制体系建设的经验借鉴34-43
• 4.1 国内其他单位内部控制体系建设情况34-39
• 4.1.1 深圳市交通运输委员会内部控制体系建设情况34-38
• 4.1.2 C市城乡道路运输管理局(以下简称运管局)内部控制体系建设情况38-39
• 4.2 国内其他单位内部控制体系建设成功的经验启示39-43
• 4.2.1 建立良好的内部控制环境39-40
• 4.2.2 加强风险评估机制建设40
• 4.2.3 有效落实内部控制活动制衡40-41
• 4.2.4 加强信息沟通机制建设41
• 4.2.5 强化监督评价机制建设41-43
• 第5章 F海事局进一步完善内部控制体系建设的措施建议43-52
• 5.1 营造良好的内部控制环境43-44
• 5.1.1 加强内部控制宣贯和知识培训43-44
• 5.1.2 配备相应的关键岗位人员44
• 5.1.3 严格执行定期轮岗制度44
• 5.2 有效开展风险评估工作44-47
• 5.2.1 梳理单位经济业务流程45
• 5.2.2 系统分析经济活动中的风险点45-47
• 5.2.3 针对性选择风险应对策略47
• 5.3 建立富有成效的内部控制方法47-49
• 5.3.1 完善内部控制制度建设47-48
• 5.3.2 有效落实内部控制活动制衡48-49
• 5.4 进一步加强信息化建设49-50
• 5.4.1 整合现有信息系统资源49
• 5.4.2 建设内部控制信息管理系统49-50
• 5.5 建立健全监督绩效评价机制50-52
• 5.5.1 强化内部监督提高内控制度执行力50
• 5.5.2 积极推进绩效评价完善自我约束力50-52
• 结论52-53
• 参考文献53-56
• 致谢56

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  本文关键词：完善F海事局内部控制体系研究，，由笔耕文化传播整理发布。

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