供应链业务不良贷款审计案例

发布时间：2021-03-11 22:18

　　<正>某单位在对T分行和S分行公司资产业务审计中发现,供应链项下保理及应收账款质押贷款业务受到外部骗贷影响,形成不良贷款。案例背景（一）T分行小企业保理业务形成实质性不良贷款T分行于2014年11月7日至2015年6月26日期间,向5家商贸企业累计发放小企业国内有追索权保理业务12笔,放款金额合计1.05亿元,不良贷款余额合计1.02亿元。 

【文章来源】：中国内部审计. 2020,(03)

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
案例背景
    （一）T分行小企业保理业务形成实质性不良贷款
    （二）S分行应收账款质押贷款风险暴露
审计发现问题
    （一）骗贷者精心预谋，依靠“三假”实施诈骗
        1．假人员。
        2．假场景。
        3．假印章。
    （二）贷款调查审慎性不足，忽视贸易背景调查
    （三）应收账款确认疏漏，丧失债权追索权
    （四）贷后缺乏管理，未能及时预警风险
审计过程及方法
    （一）利用相关系统，捕获风险线索
        1．非现场调阅业务影像，聚焦见证环节。
        2．依托外部信息平台，获取涉外案件的执行情况。
    （二）重视人员访谈，还原贷款流程
    （三）调查骗贷动机，排除道德风险
思考与启示



本文编号：3077190