我国商业银行授信业务内部控制环境研究
发布时间：2021-07-24 10:26
近3到4年以来全球银行界都免不了要面临金融海啸过后的经济萧条所带来的种种不利影响,同时整个商业银行业面临新一轮实力“涤荡”浪潮,其内部自我调整期也随之而来。尽管中国的商业银行在政府稳定汇率等一系列措施下,遭受的损失相对较少,但是同行的竞争威胁仍然存在。目前的形式对我们来说是有利的,但是如果不抓住机遇大刀阔斧地推进内部控制建设,中国商业银行业界此时的崭露头角也恐怕将成为昙花一现了。本文正是从以上背景出发,以我国商业银行授信业务为切入点对内部控制环境展开研究:首先,通过对国内外相关理论基础与发展历程的梳理,再结合大量学者的研究,对商业银行授信业务内部控制环境所包含的内容追本溯源,为本文后面的研究提供理论依据及方法支撑。其次,结合商业银行授信业务内部控制环境自身特点和现状,通过引入博弈模型与纳什均衡等理论对相关典型案例进行分析与解读,从而揭露出目前商业银行授信业务内部空环境所面临的关键性问题,以及在后续评价过程中所要预先设定的假设条件,并将授信业务内部控制环境评价的内容确定在控制政策、控制目标、组织结构、授信文化与人力资源管理五个方面,而不把公司治理结构纳入到评价范围之内。再次,本文对我国商...
【文章来源】：云南财经大学云南省
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
一、本文研究的背景及意义
二、主要研究问题和总体框架
（一） 主要研究问题
（二） 总体框架
三、主要研究方法和创新点
（一） 主要研究方法
（二） 主要创新之处
四、相关研究文献综述
（一） 商业银行内部控制环境评价研究
（二） 商业银行授信业务内部控制研究
第二章 内部控制环境理论研究
一、内部控制环境理论基础
（一） 经济人理论
（二） 企业契约理论
（三） 系统论和控制论
二、内部控制环境的发展历程
（一） 内部牵制理论阶段
（二） 管理控制与巴塞尔体系相结合阶段
（三） 控制环境定义明确阶段
（四） COSO 报告与巴塞尔体系互补阶段
三、授信业务内部控制环境评价的主要内容
（一） 授信内部控制环境要素
（二） 授信业务内部控制环境评价方法
（三） 模糊数学的应用
第三章 商业银行授信业务内部控制环境的假设及现状分析
一、建设商业银行授信业务内部控制环境的必要性
二、授信业务案例分析
（一） 案例背景
（二） 授信制度和流程安排分析
（三） 授信业务决策博弈分析
三、授信业务内部控制环境分析假设
四、我国商业银行授信业务现状与问题
（一） 我国商业银行授信业务的现状
（二） 授信业务环境存在的问题
第四章 授信业务内部控制环境实证分析
一、评价指标的选择
二、调查样本整理
三、二级评价矩阵模糊运算与结论
四、一级评价矩阵模糊运算与结论
第五章 完善商业银行授信业务内部控制环境的思考
一、继续完善信贷授权审批制度
二、不断加强授信文化的建设
（一） 授信文化建设的内容
（二） 充分落实授信文化指引作用
（三） 支行授信制度建设
三、重点关注人力资源管理
（一） 对员工的选拔任用
（二） 对管理层的监督与约束
（三） 提供良好的信贷专业培训
结语
附录
参考文献
后记
攻读硕士学位期间的科研成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]我国商业银行组织架构改革目标模式与路径选择[J]. 姚瑜琳. 金融研究. 2008(04)
[2]我国内部控制研究的思想主线及其演变:19852005[J]. 李连华,聂海涛. 会计研究. 2007(03)
[3]商业银行内部控制状况的模糊综合评价方法[J]. 李定安,周娜. 金融论坛. 2007(01)
[4]商业银行内控管理体系的构建[J]. 华增凤,王品正. 审计与经济研究. 2006(04)
[5]关于商业银行内部控制的分析与思考[J]. 林琳. 审计与理财. 2006(04)
[6]对信贷内控制度有效性的思考[J]. 张守军. 武汉金融. 2005(08)
[7]内部控制理论研究新视野[J]. 杨雄胜. 会计研究. 2005(07)
[8]内部控制环境的探讨[J]. 刘静,李竹梅. 会计研究. 2005(02)
[9]利益博弈:国有商业银行不良资产形成的根本原因[J]. 罗丹. 学习与探索. 2001(06)
[10]以博奕理论分析我国信贷市场效率[J]. 王海侠. 金融研究. 2000(10)
博士论文
[1]基于模糊分析法的商业银行信贷风险内控体系评价研究[D]. 秦颖.山东大学 2008
[2]商业银行的公司治理[D]. 袁宜.华东师范大学 2007
[3]银行信用风险管理博弈分析[D]. 汪世新.复旦大学 2004
[4]我国商业银行内部控制问题的研究[D]. 周慧.东北林业大学 2003
硕士论文
[1]企业内部控制自我评价体系研究[D]. 李娜.天津财经大学 2009
[2]商业银行信贷风险内部控制机制研究[D]. 段剑英.湖南大学 2008
[3]我国企业内部控制建设问题研究[D]. 李成华.湖南大学 2008
[4]ABC商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 彭华.湖南大学 2008
[5]招商银行企业文化研究[D]. 程向利.西北大学 2008
[6]我国商业银行组织结构再造研究[D]. 郑飞.北京交通大学 2008
[7]我国商业银行内部控制研究[D]. 韦彩萍.暨南大学 2008
[8]从法国兴业银行案例看企业内部控制环境的重要性[D]. 王毅.复旦大学 2008
[9]工行XC分行内部控制评价及改进研究[D]. 席增群.西安理工大学 2008
[10]我国商业银行内部控制问题研究[D]. 张硕.首都经济贸易大学 2008
本文编号：3300476
【文章来源】：云南财经大学云南省
【文章页数】：61 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
一、本文研究的背景及意义
二、主要研究问题和总体框架
（一） 主要研究问题
（二） 总体框架
三、主要研究方法和创新点
（一） 主要研究方法
（二） 主要创新之处
四、相关研究文献综述
（一） 商业银行内部控制环境评价研究
（二） 商业银行授信业务内部控制研究
第二章 内部控制环境理论研究
一、内部控制环境理论基础
（一） 经济人理论
（二） 企业契约理论
（三） 系统论和控制论
二、内部控制环境的发展历程
（一） 内部牵制理论阶段
（二） 管理控制与巴塞尔体系相结合阶段
（三） 控制环境定义明确阶段
（四） COSO 报告与巴塞尔体系互补阶段
三、授信业务内部控制环境评价的主要内容
（一） 授信内部控制环境要素
（二） 授信业务内部控制环境评价方法
（三） 模糊数学的应用
第三章 商业银行授信业务内部控制环境的假设及现状分析
一、建设商业银行授信业务内部控制环境的必要性
二、授信业务案例分析
（一） 案例背景
（二） 授信制度和流程安排分析
（三） 授信业务决策博弈分析
三、授信业务内部控制环境分析假设
四、我国商业银行授信业务现状与问题
（一） 我国商业银行授信业务的现状
（二） 授信业务环境存在的问题
第四章 授信业务内部控制环境实证分析
一、评价指标的选择
二、调查样本整理
三、二级评价矩阵模糊运算与结论
四、一级评价矩阵模糊运算与结论
第五章 完善商业银行授信业务内部控制环境的思考
一、继续完善信贷授权审批制度
二、不断加强授信文化的建设
（一） 授信文化建设的内容
（二） 充分落实授信文化指引作用
（三） 支行授信制度建设
三、重点关注人力资源管理
（一） 对员工的选拔任用
（二） 对管理层的监督与约束
（三） 提供良好的信贷专业培训
结语
附录
参考文献
后记
攻读硕士学位期间的科研成果
【参考文献】：
期刊论文
[1]我国商业银行组织架构改革目标模式与路径选择[J]. 姚瑜琳. 金融研究. 2008(04)
[2]我国内部控制研究的思想主线及其演变:19852005[J]. 李连华,聂海涛. 会计研究. 2007(03)
[3]商业银行内部控制状况的模糊综合评价方法[J]. 李定安,周娜. 金融论坛. 2007(01)
[4]商业银行内控管理体系的构建[J]. 华增凤,王品正. 审计与经济研究. 2006(04)
[5]关于商业银行内部控制的分析与思考[J]. 林琳. 审计与理财. 2006(04)
[6]对信贷内控制度有效性的思考[J]. 张守军. 武汉金融. 2005(08)
[7]内部控制理论研究新视野[J]. 杨雄胜. 会计研究. 2005(07)
[8]内部控制环境的探讨[J]. 刘静,李竹梅. 会计研究. 2005(02)
[9]利益博弈:国有商业银行不良资产形成的根本原因[J]. 罗丹. 学习与探索. 2001(06)
[10]以博奕理论分析我国信贷市场效率[J]. 王海侠. 金融研究. 2000(10)
博士论文
[1]基于模糊分析法的商业银行信贷风险内控体系评价研究[D]. 秦颖.山东大学 2008
[2]商业银行的公司治理[D]. 袁宜.华东师范大学 2007
[3]银行信用风险管理博弈分析[D]. 汪世新.复旦大学 2004
[4]我国商业银行内部控制问题的研究[D]. 周慧.东北林业大学 2003
硕士论文
[1]企业内部控制自我评价体系研究[D]. 李娜.天津财经大学 2009
[2]商业银行信贷风险内部控制机制研究[D]. 段剑英.湖南大学 2008
[3]我国企业内部控制建设问题研究[D]. 李成华.湖南大学 2008
[4]ABC商业银行信贷业务内部控制研究[D]. 彭华.湖南大学 2008
[5]招商银行企业文化研究[D]. 程向利.西北大学 2008
[6]我国商业银行组织结构再造研究[D]. 郑飞.北京交通大学 2008
[7]我国商业银行内部控制研究[D]. 韦彩萍.暨南大学 2008
[8]从法国兴业银行案例看企业内部控制环境的重要性[D]. 王毅.复旦大学 2008
[9]工行XC分行内部控制评价及改进研究[D]. 席增群.西安理工大学 2008
[10]我国商业银行内部控制问题研究[D]. 张硕.首都经济贸易大学 2008
本文编号：3300476
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